首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某位于市区从事机械制造的居民企业为增值税一般纳税人,其自行核算的2019年度主营业务收入为10000万元,其他业务收入为2000万元,投资收益1500万元,发生主营业务成本7000万元,其他业务成本1400万元,税金及附加510万元。管理费用650万元,销
某位于市区从事机械制造的居民企业为增值税一般纳税人,其自行核算的2019年度主营业务收入为10000万元,其他业务收入为2000万元,投资收益1500万元,发生主营业务成本7000万元,其他业务成本1400万元,税金及附加510万元。管理费用650万元,销
admin
2022-04-23
29
问题
某位于市区从事机械制造的居民企业为增值税一般纳税人,其自行核算的2019年度主营业务收入为10000万元,其他业务收入为2000万元,投资收益1500万元,发生主营业务成本7000万元,其他业务成本1400万元,税金及附加510万元。管理费用650万元,销售费用2340万元,财务费用900万元,营业外支出180万元,企业自行计算的会计利润总额为520万元。2020年3月经聘请的会计师事务所审核,发现下列情况:
(1)将自产的产品用于对外投资,该产品同期同类市场价格为200万元(不含增值税),成本为140万元,该项业务未进行账务处理。
(2)其他业务收入中包含了出租旧厂房的不含税年租金收入200万元,该项收入未交房产税。
(3)投资收益中包含境内子公司分回股息50万元和国债利息收入10万元。
(4)管理费用中含新产品研究开发费用60万元、业务招待费50万元,以及尚未取得发票的会议支出20万元。
(5)销售费用中含广告费和业务宣传费1900万元。
(6)财务费用中含用于厂房建造的金融机构贷款利息支出20万元,该厂房尚未交付使用。
(7)全年计入成本费用的实发合理工资总额2500万元,发生职工福利费支出300万元。工会经费56万元,职工教育经费160万元,为职工支付商业保险费50万元。
(8)11月购进安全生产专用设备一台,增值税专用发票上注明金额200万元,税额26万元,当年已计提累计折旧8万元,企业选择将其一次性在企业所得税前扣除。
(其他相关资料:该企业产品适用的增值税税率为13%,发生的工会经费取得相关收据,购入的安全生产设备在企业所得税优惠目录内,2019年欠缴税款已于汇算清缴前期补缴。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(1)应调整的增值税。
选项
答案
业务(1)应调整的增值税=200×13%=26(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HExc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
张先生2014年6月份销售一套非普通住房取得销售收入120万元。该住房为张先生于2010年6月份购买取得,取得的购房发票上注明的房屋价款为90万元。张先生销售住房应缴纳的营业税为()。
根据关税的相关规定,下列表述正确的是()。
以下符合税法规定的说法有()。
某公司有受海关监管的免税进口设备一台,原进口到岸价格为人民币500万元,管理年限为5年。15个月后该设备经海关批准出售,售价为400万元。如果该设备进口适用税率为20%,则该设备出售时应补缴的关税为()。
按照我国现行税法,下列各项中,不属于营业税的免税范围,应当照常征税的有()。
下列税种中,税收收入和征收管辖权限均属于中央的有()。
甲企业生产经营用地分布于某市的三个地域,第一块土地的土地使用权属于某免税单位,实际占用的土地面积5000平方米;第二块土地的土地使用权属于甲企业,实际占用的土地面积40000平方米,其中企业办学校占地面积4000平方米,医院占地面积5000平方米;第三块土
下列有关城建税适用税率的说法,正确的是()。
下列支出不属于居民个人的专项附加扣除的是()。
某市化妆品生产公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2019年7月相关经营业务如下:(1)进口高档化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
随机试题
我国古代第一位有巨大成就的诗人是()
住宅中应有天然采光和通风的房间是()。
关于审计抽样,下列说法中正确的是()。
根据以下资料。回答问题。2012年一季度,北京市旅游市场开局良好,旅游总收入和接待旅游总人数同步增长。一季度,北京市共接待旅游总人数4371.5万人次,比上年同期增长9.3%。实现旅游总收入692.2亿元,增长9.O%。其中,接待国内旅
SCL—90总分减分率的计算公式为()。
以下有关行为描述面试的说法,正确的有()。
下列属于人本主义动机理论的是()
Youaregoingtoreadatextaboutthetopicofnuclearfusion,followedbyalistofexplanations(orexamples).Choosethebest
有如下记录教师讲授课程信息的表格:试根据表格中内容,画出合适的ER图。将ER图转换为关系模型,并指明转换后的每个关系模式的主码和外码。
Readthearticlebelowaboutbusinessonline.Foreachquestion31—40,writeonewordinCAPITALLETTERSonyourAnswerSheet.
最新回复
(
0
)