A市的甲建筑公司(简称“甲公司”)是增值税一般纳税人，2021年在B县和C市各有1个在建项目。B县在建项目的合同开工期为2016年年初，故选择按照简易计税方法计算增值税；C市在建项目的合同开工日期为2018年年初，使用一般计税方法计税。2021年12月业务

admin2022-08-29 48

问题 A市的甲建筑公司(简称“甲公司”)是增值税一般纳税人，2021年在B县和C市各有1个在建项目。B县在建项目的合同开工期为2016年年初，故选择按照简易计税方法计算增值税；C市在建项目的合同开工日期为2018年年初，使用一般计税方法计税。2021年12月业务情况如下：
(1)在B县取得含税建筑收入101.8万元，支付含税分包款40万元，取得增值税普通发票。
(2)在C市取得含税建筑收人169万元，支付含税分包款60万元，取得增值税普通发票。
(3)将2018年5月购入的一座位于C市的材料仓库转让，原购入时取得一般计税方法的增值税专用发票，发票注明价税合计金额220万元，转让时开具增值税专用发票，取得价税合计金额275万元。
(4)甲公司当月采购建材发生进项税额20万元(专用于一般计税项目)，取得增值税专用发票；发生桥、闸通行费4.2万元，取得通行费发票。
(其他相关资料：A市、B县、C市均位于不同省，上述相关发票均合规并在当月抵扣)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
甲公司在C市预缴的建筑服务增值税；

选项

答案甲公司在C市预缴的建筑服务增值税=(169-60)／(1+9％)×2％=2(万元)

解析

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税法

注册会计师

以下关于税收筹划的基本方法，表述不正确的是()。

对QFII委托境内公司在我国从事证券买卖业务取得的差价收入，免征营业税。()

某酒厂为增值税一般纳税人，本月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期)，此业务酒厂应计算的销项税额为()。

下列各项中，按税法规定免征城镇土地使用税的有()。

以下关于车船税规定的说法中，正确的有()。

从事生产、经营的纳税人，应当自领取营业执照之日起()日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。

某机关2011年4月购车一辆，随购车支付的下列款项中，应并入计税依据征收车辆购置税的有()。

下列关于营改增纳税义务、扣缴义务发生时间的说法，不正确的是()。

以下符合“营改增”应税服务规定的有()。

关于丹毒，下列叙述错误的是()

药物溶栓后提示冠状动脉再通的心电图表现是

双端固定桥一端基牙受到颊向力时

A．附子B．栀子C．苍术D．白及E．玫瑰花易变色的饮片是

招标文件中的投标须知是为了(　　)。

在五级集中式托运行李安全检查流程中，最后一级由()来完成。

采用三栏式明细账的有()。

税法

注册会计师

以下关于税收筹划的基本方法，表述不正确的是()。

对QFII委托境内公司在我国从事证券买卖业务取得的差价收入，免征营业税。()

某酒厂为增值税一般纳税人，本月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期)，此业务酒厂应计算的销项税额为()。

下列各项中，按税法规定免征城镇土地使用税的有()。

以下关于车船税规定的说法中，正确的有()。

从事生产、经营的纳税人，应当自领取营业执照之日起()日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。

某机关2011年4月购车一辆，随购车支付的下列款项中，应并入计税依据征收车辆购置税的有()。

下列关于营改增纳税义务、扣缴义务发生时间的说法，不正确的是()。

以下符合“营改增”应税服务规定的有()。

关于丹毒，下列叙述错误的是()

药物溶栓后提示冠状动脉再通的心电图表现是

双端固定桥一端基牙受到颊向力时

A．附子B．栀子C．苍术D．白及E．玫瑰花易变色的饮片是

招标文件中的投标须知是为了( )。

在五级集中式托运行李安全检查流程中，最后一级由()来完成。

采用三栏式明细账的有()。

招标文件中的投标须知是为了(　　)。