某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

admin2019-10-22 40

问题某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

选项 A、税前准予扣除的损失为45万元
B、税前准予扣除的损失为52．8万元
C、税前准予扣除的损失为15万元
D、损失原材料而转出的进项税额准予在所得税税前扣除
E、损失原材料而转出的进项税额不得在所得税税前扣除

答案B,D

解析外购原材料因管理不善发生非正常损失，净损失包括不得从销项税额中抵扣的进项税额。该企业资产净损失=60+60×13％－15=52．8(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

税法二

税务师职业资格

该外资企业应缴纳(　　)。该房地产开发公司应该缴纳(　　)。

房地产开发费用扣除金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税额为(　　)万元。

全年应列支的业务招待费金额为(　　)万元。全年应缴纳企业所得税为(　　)万元。

李某为某一企业承包人，2006年按承包合同规定两次取得承包经营利润，6月份为20000元，12月份为22000元，此外李某每月还从企业领取1200元工资。根据以上资料回答下列问题：

契税的征税范围为发生土地使用权和房屋所有权权属转移的土地和房屋，下列各项表述正确的是()。

下列关于印花税征收管理规定的说法中，正确的有()。

根据企业经营战略的层次体系，企业第一层次的战略被称为职能战略。()

在城市铁路布局中，场站位置起着主导作用，按照既要方便旅客，又要提高铁路运输效能的原则，客运站的布置方式有()

弹性预算只适用于编制成本预算。()

控制食品腐败变质的措施不包括()。

社会主义生产关系的实现目标是()。

抗战胜利后，蒋介石打着“和平建国”旗号，坚持内战独裁方针的根本原因是

Accordingtotheauthor,applyingbiotechnologytoindustryThebesttitleforthepassagemightbe______.

为使进程从阻塞态转换为挂起态，使用的原语是()。

某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

税法二

税务师职业资格

该外资企业应缴纳( )。该房地产开发公司应该缴纳( )。

房地产开发费用扣除金额为( )万元。应缴纳的土地增值税额为( )万元。

全年应列支的业务招待费金额为( )万元。全年应缴纳企业所得税为( )万元。

李某为某一企业承包人，2006年按承包合同规定两次取得承包经营利润，6月份为20000元，12月份为22000元，此外李某每月还从企业领取1200元工资。根据以上资料回答下列问题：

契税的征税范围为发生土地使用权和房屋所有权权属转移的土地和房屋，下列各项表述正确的是()。

下列关于印花税征收管理规定的说法中，正确的有()。

根据企业经营战略的层次体系，企业第一层次的战略被称为职能战略。()

在城市铁路布局中，场站位置起着主导作用，按照既要方便旅客，又要提高铁路运输效能的原则，客运站的布置方式有()

弹性预算只适用于编制成本预算。()

控制食品腐败变质的措施不包括()。

社会主义生产关系的实现目标是()。

抗战胜利后，蒋介石打着“和平建国”旗号，坚持内战独裁方针的根本原因是

Accordingtotheauthor,applyingbiotechnologytoindustryThebesttitleforthepassagemightbe______.

为使进程从阻塞态转换为挂起态，使用的原语是()。

该外资企业应缴纳(　　)。该房地产开发公司应该缴纳(　　)。

房地产开发费用扣除金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税额为(　　)万元。

全年应列支的业务招待费金额为(　　)万元。全年应缴纳企业所得税为(　　)万元。