某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

admin2019-10-22 52

问题某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

选项 A、税前准予扣除的损失为45万元
B、税前准予扣除的损失为52．8万元
C、税前准予扣除的损失为15万元
D、损失原材料而转出的进项税额准予在所得税税前扣除
E、损失原材料而转出的进项税额不得在所得税税前扣除

答案B,D

解析外购原材料因管理不善发生非正常损失，净损失包括不得从销项税额中抵扣的进项税额。该企业资产净损失=60+60×13％－15=52．8(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

税法二

税务师职业资格

第一笔业务中的200万元应计入该企业的(　　)。第三笔业务中该公司(　　)。

该外资企业应缴纳(　　)。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为(　　)万元。

12月应缴纳增值税(　　)万元。计算企业2006年度企业应纳税所得额时，应扣除直接销售成本和销售费用(　　)万元。

下列说法正确的有(　　)。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是(　　)。

某国有企业2004年购入一栋房屋，原值为200万元，2005年1月将其融资租赁给另一企业，租期5年，年租金40万元(该省规定允许按原值一次扣除20%)。根据资料回答下列问题：

简述信托财产的独立性。

网络上的每个收发数据包的设备都必须拥有独一无二的IP地址。

影响动脉血压的因素有___、_、_、_、_____。

关于外商投资企业的合并，下列说法错误的是()。

根据房产税法规规定,房产大修停用()以上的,经纳税人申请,税务机关审核,在大修期间可免征房产税。

()具有很强的指导性，是确定培训目标、计划的前提。

横线上填入最恰当的词语是()。人与自然的和谐在于要保持对自然的________，敬畏自然，遵循规律。

需要采用恒定法控制的额外变量有()

WhatfestivalisthemostimportantoneinChina?______isthemostimportantfestivalinChina.

Researchonanimalintelligencealwaysmakesuswonderjusthowsmarthumansare.Considerthefruit-flyexperimentsdescribedb

某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

税法二

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第一笔业务中的200万元应计入该企业的( )。第三笔业务中该公司( )。

该外资企业应缴纳( )。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为( )万元。

12月应缴纳增值税( )万元。计算企业2006年度企业应纳税所得额时，应扣除直接销售成本和销售费用( )万元。

下列说法正确的有( )。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是( )。

某国有企业2004年购入一栋房屋，原值为200万元，2005年1月将其融资租赁给另一企业，租期5年，年租金40万元(该省规定允许按原值一次扣除20%)。根据资料回答下列问题：

简述信托财产的独立性。

网络上的每个收发数据包的设备都必须拥有独一无二的IP地址。

影响动脉血压的因素有_______、_______、_______、_______、_______。

关于外商投资企业的合并，下列说法错误的是()。

根据房产税法规规定,房产大修停用()以上的,经纳税人申请,税务机关审核,在大修期间可免征房产税。

()具有很强的指导性，是确定培训目标、计划的前提。

横线上填入最恰当的词语是()。人与自然的和谐在于要保持对自然的________，敬畏自然，遵循规律。

需要采用恒定法控制的额外变量有()

WhatfestivalisthemostimportantoneinChina?______isthemostimportantfestivalinChina.

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第一笔业务中的200万元应计入该企业的(　　)。第三笔业务中该公司(　　)。

该外资企业应缴纳(　　)。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为(　　)万元。

12月应缴纳增值税(　　)万元。计算企业2006年度企业应纳税所得额时，应扣除直接销售成本和销售费用(　　)万元。

下列说法正确的有(　　)。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是(　　)。

影响动脉血压的因素有___、_、_、_、_____。