首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某县摩托车厂为增值税一般纳税人,2019年7月的业务情况如下: (1)销售给特约经销商A型号摩托车50辆,出厂不含税价每辆15000元,另收取包装费和售后服务费每辆1000元。该经销商当月只付清了其中30辆的购车款及价外费用,其余20辆承诺为厂家代销(尚未
某县摩托车厂为增值税一般纳税人,2019年7月的业务情况如下: (1)销售给特约经销商A型号摩托车50辆,出厂不含税价每辆15000元,另收取包装费和售后服务费每辆1000元。该经销商当月只付清了其中30辆的购车款及价外费用,其余20辆承诺为厂家代销(尚未
admin
2019-10-06
48
问题
某县摩托车厂为增值税一般纳税人,2019年7月的业务情况如下:
(1)销售给特约经销商A型号摩托车50辆,出厂不含税价每辆15000元,另收取包装费和售后服务费每辆1000元。该经销商当月只付清了其中30辆的购车款及价外费用,其余20辆承诺为厂家代销(尚未提供代销清单)。厂家在收到上述货款后为经销商开具了50辆摩托车的增值税专用发票。
(2)销售给某使用单位B型号摩托车10辆,每辆不含税价16800元,向购买方收取6000元运费,同时运输单位向使用单位开具了6000元的增值税专用发票并由本厂转交给了使用单位。
(3)将A型号摩托车5辆移送至本厂职工福利部门使用。
(4)将本厂售后服务部已使用7年的5辆摩托车(每辆含税定价6000元)销售给本厂职工,该厂未放弃相关的减税优惠。
(5)购进一批零部件,取得的增值税专用发票上注明的税款为30000元。
(6)将本年5月购入的已抵扣过进项税的用于生产摩托车的材料改用于职工食堂改建工程,该批材料账面成本50000元。
(7)当月收到出口退还增值税50000元。
其他相关资料:上述应抵扣进项税的票据均进行了抵扣,摩托车均为应税消费品且消费税适用税率为3%。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
当月应纳增值税税额为( )元。
选项
A、126657.48
B、121773.07
C、119008.03
D、111924.73
答案
D
解析
当月进项税额为30000元。
用于职工食堂改建工程的材料进项税转出=50000×13%=6500(元)
当月应纳增值税税额=134842.21-30000+6500+5×6000÷(1+3%)×2%=111924.73(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HPsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
按照现行消费税制度规定,纳税人外购下列已税消费品可以从应税销售额中扣除的有()。
以下经济业务中,目前进项税额不得从销项税额中抵扣的有()。
某建筑安装公司在郑州承包了一项机械设备安装工程,取得工程价款4000万元;在洛阳承包了一外商独资企业的建筑工程,取得工程价款2500万元;建设一幢办公楼自用,建筑成本3800万元。该公司应纳营业税为()。
某企业2008年1月接受某汽车贸易公司捐赠小汽车5辆,无同类市价,国家税务总局规定的同类型应税车辆的最低计税价格为120000元/辆,汽车贸易公司账面的小汽车的成本为90000元/辆,成本利润率为12%。该出版社应纳车辆购置税为()元。
某酒厂研发生产一种新型粮食白酒,第一批1000公斤,成本为不含税17万元,作为礼品赠送,没有同类售价。当期生产销售A型白酒3000公斤,每公斤不含税售价35元;已知粮食白酒的成本利润率10%,消费税税率为20%,则上述业务应纳消费税额为()万元。
某宾馆当月营业额明显偏低,税务机构确定按核定营业额的方式征收营业税,假定当月审定其营业成本为240万元,当地同行业的成本利润率为20%,则当月应纳营业税为()万元。
某市区汽车制造厂生产2.8升排量的小汽车,2008年4月份销售小汽车28辆,每辆价格为15万元;5月份销售同样小汽车30辆,销售价格为每辆17.2万元。假定本期通过认证允许抵扣的进项税为88万元,则该企业4月和5月份应纳增值税和消费税税额合计为()
某烟厂2008年10月生产销售A牌卷烟10箱,每箱不含税售价12800元。另外,该厂生产一种新研制的B型号卷烟,广告样品使用2箱,已知该种卷烟无同类产品出厂价,生产成本每箱不含税35000元,当地税务机构确定成本利润率为10%,税率适用45%,该厂当月应纳
该粮油公司业务(1)的销项税额为()元。本期应纳城建税和教育附加合计()元。
随机试题
下列关于内脏运动神经的说法,正确的是()
某医生想把在两个甲肝流行期的资料(见下表)用统计图表示出来,宜选用
王海供职于某报关行,2006年参加了报关员资格全国统一考试,未获通过,故又报名参加2007年的报关员资格全国统一考试并通过了报名确认。王海于2007年3月份即开始借用该单位其他报关员的名义向海关报关。根据海关现行规定,对王海这一行为,海关可以采取的措施是(
质量管理体系评审重点是对质量管理体系()的评审。
下面哪位不是数学家?()
公安领导工作的内容不包括()。
计算∫01x(1-x4dx。
有以下程序:#include<stdio.h>main(){inti,t[][3]={9,8,7,6,5,4,3,2,1};for(i=0;i<3;i++)printf("%d",t[2-i][i]);}程序执行后的输出结果是()。
Withinthesemainareasofresearch,thestaffofthedepartmentarepreparedto______suit-ablyqualifiedstudentsforresear
【B1】______【B8】______
最新回复
(
0
)