审计人员对某公司存货的内部控制制度进行调查，调查的内容主要是存货管理及控制制度的设计部门及各控制者的职权范围、有关业务处理的程序、会计记录处理的原则及有关凭证的传递程序等。要求：用调查表法的形式，对存货的内部控制制度提出至少10个“问题”。

admin2021-09-07 54

问题审计人员对某公司存货的内部控制制度进行调查，调查的内容主要是存货管理及控制制度的设计部门及各控制者的职权范围、有关业务处理的程序、会计记录处理的原则及有关凭证的传递程序等。要求：用调查表法的形式，对存货的内部控制制度提出至少10个“问题”。

选项

答案审计人员对存货内部控制制度提出的调查“问题”如下：(1)存货入库是否有严格的验收制度。(2)存货的库存量是否合理。(3)仓库保管员的责任是否明确。(4)存货是否实行永续盘存制度。(5)仓库保管员的明细账卡与业务部门或会计部门的存货账簿有否勾稽制约关系。(6)存货发出有无审批手续，出库出厂的门卫制度是否严格。(7)存货中的材料有无实行限额领料制度，领料中是否存在突破限额的现象，有关审批手续是否齐全。(8)发料与发货的依据是否齐全，退料及进库的处理是否合规。(9)存货是否进行定期或不定期的盘存，账实差异的处理是否合理。盘存的组织是否产生自动控制作用。(10)存货的控制部门和有关人员是否认真履行了自己的职责。(11)有无经常性的检查和监督。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HT6l777K

本试题收录于：专业科目题库公选分类

专业科目

公选

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

专业科目

公选

有人说，写材料是一件苦差事，而且总是做无名英雄，你对此怎么看？

你经过公开选拔上任后发现，本单位一些副职和中层干部对你并不很欢迎，有时候还给你分管的工作制造一些障碍和麻烦。你心里感觉受到了排挤。这时，你怎么办?

请你联系实际，谈谈在市场经济条件下如何做好我省财政工作?

国企人才流失严重。人事局要你作一个有关的调查。你怎么进行?

卧式铣床的主轴安装在铣床床身的上部。()

酚妥拉明扩张血管、降低血压的机理是：

患者因病不能自行调节自己的体位，属于()

事业单位除工程项目专门借款以外的其他借款计提的利息在财务会计中应当计入其他支出。()

事业单位自行研究开发无形资产的，所发生的研究开发支出作为无形资产的入账成本。()

“收料单”是()。

人脑对直接作用于感觉器官的事物整体的反映是()

公安机关要全力维护社会稳定，积极预防、妥善处置()，依法化解社会矛盾和群众纠纷，巩固和发展安定团结的政治局面。这是公安机关维护社会治安秩序和社会稳定工作的内容之一。

社会治安综合治理的思想建设，就是要使全社会，特别是有关的各级领导，用科学的综合治理的理论与知识武装头脑。（）