首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
中国证监会于2011年8月受理了甲上市公司(以下简称“甲公司”)申请发行可转换公司债券(非分离交易)的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息: (1)甲公司2004年、2005年和2006年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%
中国证监会于2011年8月受理了甲上市公司(以下简称“甲公司”)申请发行可转换公司债券(非分离交易)的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息: (1)甲公司2004年、2005年和2006年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%
admin
2012-08-15
25
问题
中国证监会于2011年8月受理了甲上市公司(以下简称“甲公司”)申请发行可转换公司债券(非分离交易)的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息:
(1)甲公司2004年、2005年和2006年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和9%,按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、6%和8%。
(2)截止到2007年6月30日,甲公司经过审计后的财务会计资料显示:资产总额为260000万元,负债总额为120000万元;在负债总额中,没有既往发行债券的记录;2004年度至2006年度的可分配利润分别为l800万元、2000万元和2500万元。甲公司拟发行可转换公司债券50000万元,年利率为4%,期限为5年。
(3)可转换公司债券的转股期限拟订为自发行结束之日起18个月后可转为公司股票;转股价格拟订为募集说明书公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%;该转股价格确定之后,在转股期内,无论公司股份是否发生变动,都不再作任何调整。
(4)乙公司为甲公司本次发行的可转换公司债券提供保证担保,乙公司最近一期经审计的净资产为4.3亿元。乙公司的保证方式为一般保证,保证担保的范围为可转换公司债券的本金及利息。
(5)2006年12月,甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2005年9月,甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。
(6)甲公司2005年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。
(7)本次发行的可转换公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的包销意向书,公司债券的承销期限为120天,丁承销商在所包销的可转换公司债券中,可以预先购入并留存可转换公司债券20000万元,其余部分向公众发行。
(8)甲公司股东大会对董事会提交的发行可转换公司债券提案进行审议后的表决情况为:出席本次股东大会的股东持有的有表决权股份总数为182000万股,赞成票为109200万股,占60%;反对票为72800万股,占40%。
根据上述事实,分别回答下列问题:
根据本题要点所提示的内容,董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次发行可转换公司债券的批准构成实质性障碍?并说明理由。
选项
答案
构成实质性障碍。根据规定,上市公司现任董事、监事和高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的,或者最近36个月内受到过中国证监会行政处罚的,不得发行可转换公司债券。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Hp9c777K
本试题收录于:
经济法题库注册会计师分类
0
经济法
注册会计师
相关试题推荐
下列关系人中对企业财务状况进行分析涉及内容最广泛的是()。
某公司上年销售收入为3000万元,本年计划销售收入4000万元,销售增长率为33.33%,假设经营资产销售百分比为66.67%,经营负债销售百分比为6.17%,预计销售净利率为4.5%,预计股利支付率为30%,则()。
某公司本年平价增发普通股股票600万元,筹资费用率5%,上年按面值确定的股利率为14%,预计股利每年增长5%,所得税税率25%,则该公司留存收益的资本成本为()。
A公司年赊销收入为720万元,信用条件为“1/10,n/30”时,预计有40%的客户选择现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为50%,资金成本率为10%,假设一年为360天,则应收账款应计利息为()元。
下列关于“运用资本资产定价模型估计股权成本”的表述中,错误的是()。
从发行公司的角度看,股票包销的优点是()。
某企业长期持有A股票,目前每股现金股利2元,每股市价20元,在保持目前的经营效率和财务政策不变的情况下,其预计收入增长率为10%,则该股票的股利收益率和期望报酬率分别为()。
如果期权已经到期,则下列结论成立的有()。
甲公司采用风险调整法估计债务资本成本,在选择若干已上市公司债券以确定本公司的信用风险补偿率时,应当选择()。
根据我国《合伙企业法》的规定,合伙企业解散后,债权人就合伙企业存续期间的债务向原合伙人提出偿债请求的最长时效期限是( )。
随机试题
A.指切进针法B.夹持进针法C.舒张进针法D.提捏进针法皮肤松弛处针刺宜选
在限磷饮食中,每日可摄入的钙和磷的量分别为()。
某女,58岁,双下肢及颜面水肿2个月,尿蛋白5.2g/24h,血白蛋白19g/L,1天来出现肉眼血尿,首选应考虑的诊断是()
药典规定金银花含绿原酸不得少于
埋地输油气管道与通信电缆交叉敷设时,二者应保持一定净空间距,且在位置上()。
关于检验检疫工作程序,下列表述错误的有( )。
甲、乙、丙、丁四人共同投资设立A普通合伙企业。合伙协议的部分内容如下:由甲、乙执行合伙企业事务,丙、丁不得过问企业事务;利润和损失由甲、乙、丙、丁平均分配和分担。在执行合伙企业事务过程中,为提高管理水平,甲自行决定聘请王某担任合伙企业经营管理人员。因合伙
[资料一]A贸易公司的有关情况如下:(1)2011年1月,A贸易公司为支付Z服装加工厂的货款,向Z服装加工厂签发一张200万元的转账支票。出票日期为1月12日,付款人为W商业银行。持票人Z服装加工厂于1月16日到W商业银行提示付款时,W
Howcometheyhavethefreedomtodisruptand________thetorchrelay,whereasOlympic-lovingpeoplehavenotthefreedomtowe
Thestudentsinouruniversityeach______anEnglishdictionary.Thatistosay,eachofthestudentsinouruniversity______anE
最新回复
(
0
)