首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2018年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题: (1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2018年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题: (1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。
admin
2019-09-04
36
问题
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2018年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:
(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。
(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元)。
(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。
(4)7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备价款70万元,预计使用10年,无残值。
(5)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,其中生产经营所得200万元,A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元,A国规定的税率为30%;从A国分后税后利润230万元,尚未入账处理。
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算企业当年广告费的调整额。
选项
答案
广告费的调整额=450-2500×15%=75(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HvWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某酒厂为增值税一般纳税人,本月向一小规模纳税人销售白酒,开具普通发票上注明金额93600元;同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期),此业务酒厂应计算的销项税额为()。
某企业2014年度共计拥有土地65000平方米,其中子弟学校占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。2014年度的上半年企业共有房产原值4000万元,7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给
甲公司2014年支付4000万元取得20万平方米土地使用权,新建厂房建筑面积8万平方米,工程造价1800万元,2014年12月完工并通过验收。该公司计算2015年房产税时的正确处理有()。(注:当地按房产原值一次扣除30%后的余值计税)。
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2014年11月有关经营情况如下:(1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的价款800万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴;
关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的是()。
某卷烟厂和C卷烟批发企业均为增值税一般纳税人,卷烟厂主要生产卷烟和雪茄烟。2014年4月生产经营情况如下:(1)进口一批烟丝,支付货款28万元,运抵我国境内输入地点起卸前发生运费、保险费合计2万元,关税税率为40%,取得海关填发的专用税款缴款
某卷烟厂和C卷烟批发企业均为增值税一般纳税人,卷烟厂主要生产卷烟和雪茄烟。2014年4月生产经营情况如下:(1)进口一批烟丝,支付货款28万元,运抵我国境内输入地点起卸前发生运费、保险费合计2万元,关税税率为40%,取得海关填发的专用税款缴款
甲企业销售一幢已经使用过的办公楼,取得收入1000万元,办公楼原价900万元,已提折旧500万元。经房地产评估机构评估,该楼重置成本价为1200万元,成新度折扣率为六成,销售时缴纳相关税费60万元。该公司销售该办公楼应缴纳土地增值税()。
资源税纳税人开采或者生产不同税目应税产品的,应当分别核算不同税目应税产品的销售额或者销售数量;未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品的销售额或者销售数量的,()。
某小型企业2014年度自行申报收入总额120万元,成本费用125万元,经营亏损5万元。经主管税务机关审核,发现其发生的成本费用真实,实现的收入无法确认,依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为10%,则该小型企业2014年度应缴纳的企业所得税是(
随机试题
下列饮食中用于治疗饮食的是
指出下列画线部分的词组类型。远处来了个卖废品的。
A.补脾益气,和胃化湿B.补脾益肾,益气和营C.补养气血,健运脾胃D.补中益气,升清降浊时时眩晕,面白少神,便溏下坠,脉细无力。治法宜选
下列哪项与癔症个性特征不符
促进胃排空的主要因素是
进口汽车入境口岸检验检疫机构对进口汽车的检验包括()。
个案管理主要包括哪些功能?()
2,3,5,14,69,()
请给出一个交互作用(interactioneffect)的例子,并给出各种变量(因变量、自变量和控制变量)和实验设计类型。
打开考生文件夹下的演示文稿yswg.pptx,按照下列要求完成对此文稿的修饰并保存。1.使用“波形”主题修饰全文,将全部幻灯片的切换方案设置成“轨道”,效果选项为“自底部”。2.在第一张幻灯片之后插入版式为“标题幻灯片”的新幻灯片,主
最新回复
(
0
)