首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为上市公司,2×17年有关资料如下: (1)甲公司2×17年年初递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2×17年度实现的利润总额为1610万元。2×17年度相关交易或事项资料如下: ①
甲公司为上市公司,2×17年有关资料如下: (1)甲公司2×17年年初递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2×17年度实现的利润总额为1610万元。2×17年度相关交易或事项资料如下: ①
admin
2019-04-29
43
问题
甲公司为上市公司,2×17年有关资料如下:
(1)甲公司2×17年年初递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下:
(2)甲公司2×17年度实现的利润总额为1610万元。2×17年度相关交易或事项资料如下:
①年末转回应收账款坏账准备20万元。根据税法规定,转回的坏账准备不计入应纳税所得额。
②年末根据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动确认公允价值变动收益20万元。根据税法规定,该金融资产公允价值变动收益不计入应纳税所得额。
③年末根据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债权投资)公允价值变动增加其他综合收益40万元。根据税法规定,该金融资产公允价值变动金额不计入应纳税所得额。
④当年实际支付产品保修费用50万元,冲减前期确认的相关预计负债;当年计提产品保修费用10万元,增加相关预计负债。根据税法规定,实际支付的产品保修费用允许税前扣除,但预计的产品保修费用不允许税前扣除。
⑤当年发生研究开发支出100万元,全部费用化计入当期损益。根据税法规定,计算应纳税所得额时,当年实际发生的费用化支出应按50%加计扣除。
(3)2×17年年末资产负债表相关项目金额及其计税基础如下:
(4)甲公司2×17年适用的所得税税率为25%,从2×18年起适用的所得税税率为15%,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。
要求:
根据上述资料,计算甲公司下列各项目2×17年年末的暂时性差异金额,计算结果填列在下表中。
选项
答案
[*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IC8c777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
甲公司系国有独资公司,适用的所得税税率为25%。甲公司自设立以来,一直按净利润的10%计提法定盈余公积。(1)20×8年年初,甲公司对20×8年以前的会计资料进行复核,发现以下问题:①甲公司自行建造管理用的办公楼已于20×7年6月30日达到预定可使
甲公司从事土地开发与建设业务,与土地使用权及地上建筑物相关的交易或事项如下:(2009年新会计制度)(1)20×5年1月10日,甲公司取得股东作为出资投入的一宗土地使用权及地上建筑物。取得时,土地使用权的公允价值为5600万元,地上建筑物的公允价值为30
甲股份有限公司为上市公司(以下简称甲公司),所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。2010、2011年发生业务的有关资料如下:(1)2010年1月1日,甲公司支付价款1100万元(含交易费用),从活跃市场购入乙公司当日发行的面值为1
甲公司有关投资业务如下:(1)甲公司于2011年1月2日以银行存款1000万元和—项无形资产取得乙公司30%的有表决权股份,能够对乙公司施加重大影响,无形资产的账面价值为1000万元,公允价值为2000万元。假定甲公司取得该投资时,乙公司可辨认净资产公允
甲公司20×8年度与投资相关的交易或事项如下:(2009年)(1)1月1日,从市场购入2000万股乙公司发行在外的普通股,准备随时出售,每股成本为8元。甲公司不具有控制、共同控制或重大影响。12月31日,乙公司股票的市场价格为每股7元。(2)1月1日,
昌盛公司20×5年1月1日开始自行研究开发一项新产品专利技术,发生的研究开发支出共计450万元,其中研究阶段支出为100万元,开发阶段符合资本化条件的支出为300万元。20×6年初开发完成,昌盛公司为合理有效使用该项最新研制的专利技术,组织对全体职工进行
下列原材料相关损失处理的说法中,正确的有()。下列关于存货可变现净值的说法中正确的有()。
A上市公司根据2007年3月新颁布的企业所得税法,自2008年1月1日起适用的所得税税率由33%改,为25%。根据公司的未来发展计划,预计能够产生足够的应纳税所得额用于抵减可抵扣暂时性差异。2007年A公司发生的与所得税核算相关的事项及其处理结果如下:
A公司为国有控股公司,适用的所得税税率为25%,预计在未来期间不会发生变化。2008年1月1日首次执行新会计准则。2008年1月1日经董事会和股东大会批准,于2008年1月1日开始对有关会计政策和会计估计作如下变更:(1)考虑到技术进步因素,自200
2013年年末甲公司的一项专有技术成本为300万元,已摊销额为225万元,已计提减值准备为10万元。该专有技术已被其他新的技术所代替,其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响,公司经分析得出,该无形资产的公允价值总额为50万元,直接归属于该无形资产的处置
随机试题
HDLC是面向()的数据链路控制规程。
何谓腹膜内位器官?
患者,男,20岁。多发性疖肿,红、肿、热、痛,部分溃破流出黄脓,发热口渴,大便干结,小便短赤,舌苔薄黄,脉数。治疗应首选
等比累进还款法,通常比例控制在0~100%之间,且经计算后的任意一期还款计划中的本金或利息不得小于()。
在对消费者行为进行分析的过程中,对消费者偏好做出的假定不包括()。
与启发性原则在教学中贯彻要求不符的是()。
阐述革命根据地和解放区教育体制的构成特点及作用。
设函数f(u)可导,y=f(x2)当自变量x=-1处取得增量△x=-0.1时,相应的函数增量△y的线性主部为0.1,则f’(1)=_________.
(2017年)求
多线程是Java程序的【】机制,它能同步共享数据、处理不同事件。
最新回复
(
0
)