首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为上市公司,2×17年有关资料如下: (1)甲公司2×17年年初递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2×17年度实现的利润总额为1610万元。2×17年度相关交易或事项资料如下: ①
甲公司为上市公司,2×17年有关资料如下: (1)甲公司2×17年年初递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2×17年度实现的利润总额为1610万元。2×17年度相关交易或事项资料如下: ①
admin
2019-04-29
22
问题
甲公司为上市公司,2×17年有关资料如下:
(1)甲公司2×17年年初递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下:
(2)甲公司2×17年度实现的利润总额为1610万元。2×17年度相关交易或事项资料如下:
①年末转回应收账款坏账准备20万元。根据税法规定,转回的坏账准备不计入应纳税所得额。
②年末根据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动确认公允价值变动收益20万元。根据税法规定,该金融资产公允价值变动收益不计入应纳税所得额。
③年末根据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债权投资)公允价值变动增加其他综合收益40万元。根据税法规定,该金融资产公允价值变动金额不计入应纳税所得额。
④当年实际支付产品保修费用50万元,冲减前期确认的相关预计负债;当年计提产品保修费用10万元,增加相关预计负债。根据税法规定,实际支付的产品保修费用允许税前扣除,但预计的产品保修费用不允许税前扣除。
⑤当年发生研究开发支出100万元,全部费用化计入当期损益。根据税法规定,计算应纳税所得额时,当年实际发生的费用化支出应按50%加计扣除。
(3)2×17年年末资产负债表相关项目金额及其计税基础如下:
(4)甲公司2×17年适用的所得税税率为25%,从2×18年起适用的所得税税率为15%,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。
要求:
根据上述资料,计算甲公司下列各项目2×17年年末的暂时性差异金额,计算结果填列在下表中。
选项
答案
[*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IC8c777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
下列关于编制中期财务报告的有关表述中,正确的是()。
有限责任公司在增资扩股时,新的投资者缴纳的出资额大于其在注册资本中所占份额的部分,记入()科目。
甲公司2008年发生了如下与无形资产有关的经济业务:2006年1月20日,甲公司从M公司购买了A专利技术,经与M公司协议采用分期付款方式支付款项。合同规定,该项专利技术的价款总额为400万元,当日支付100万元,余款分3年付清,每年年末支付100万
20×0年1月1日,甲公司用银行存款2000万元从证券市场上购入无关联关系的乙公司发行在外60%的股份从而能够控制乙公司。同日,乙公司所有者权益账面价值为3000万元(与可辨认净资产公允价值相等),其中:股本为2000万元,资本公积为500万元,盈余
下列有关股份有限公司收入确认的表述中,正确的有( )。
甲公司2011年发生下列有关经济业务:(1)甲公司对A公司长期股权投资采用权益法核算,被投资单位A公司因其他综合收益变动,甲公司按持股比例计算应享有的份额为6100万元,甲公司拟长期持有A公司股权。(2)甲公司处置对B公司长期股权投资,取得价款700万
按税法规定,下列()项目可按一定方法计算进项税额,并准予从销项税额扣除。
下列经济业务或事项错误的处理方法有()。
下列说法正确的有()。
2013年年末甲公司的一项专有技术成本为300万元,已摊销额为225万元,已计提减值准备为10万元。该专有技术已被其他新的技术所代替,其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响,公司经分析得出,该无形资产的公允价值总额为50万元,直接归属于该无形资产的处置
随机试题
在我国,提出“以美育代宗教”这一思想的是( )。
Haveyou【61】askedyourselfwhychildrengotoschool?Youwillprobablesaythattheygo【62】theirownlanguageandotherlanguag
伤津耗液可见胞睑漫肿,红肿较重者为
关于脑震荡,下列哪项不正确
在建设工程项目质量的形成过程中,应在建设项目的()阶段完成质量需求的识别。【2010年考试真题】
因为承包某工程项目需要,甲建筑工程公司与乙建材供应公司签订一份建材购销合同,合同中约定:乙公司将位于某地仓库内的水泥100吨卖给甲公司,单价500元/吨。同时双方又签订一份仓储合同,由乙公司负责为甲公司保管这批水泥直至该项目结束。某晚,乙公司的仓库遭雷击起
儿童的发展包含了身体从弱小到强大,智力从低到高,心理人格从无到有,行为从稚嫩到趋于成熟的过程,这个发展过程需要获得不同方面的照顾、引导、支持和保障才能完成。那么在儿童发展的整个过程中主要有()的需要。
“三结合”的教育一般是指()。
(复旦大学2011年试题)Aconsiderableamountofmedicalresearchisaimedatidentifyingriskfactorsfordisease.Therationalebehi
Waffles?Frenchtoast?Bacon?Bigbreakfastsmaybeathingofthepast.AccordingtotheAssociatedPress,moreAmericansarec
最新回复
(
0
)