首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于某市一化妆品公司为增值税一般纳税人,2010年9月发生以下各项业务: (1)用生产成本为70000元的350盒A系列化妆品投资某企业,约定按A化妆品当月销售平均不含税价格250元/盒进行结算。 (2)将B化妆品6000盒销售给某商场,每
位于某市一化妆品公司为增值税一般纳税人,2010年9月发生以下各项业务: (1)用生产成本为70000元的350盒A系列化妆品投资某企业,约定按A化妆品当月销售平均不含税价格250元/盒进行结算。 (2)将B化妆品6000盒销售给某商场,每
admin
2012-03-14
25
问题
位于某市一化妆品公司为增值税一般纳税人,2010年9月发生以下各项业务:
(1)用生产成本为70000元的350盒A系列化妆品投资某企业,约定按A化妆品当月销售平均不含税价格250元/盒进行结算。
(2)将B化妆品6000盒销售给某商场,每盒不含税360元。
(3)从国外进口一批化妆品香粉,关税完税价格为60000元;取得海关完税凭证已向税务机关申请并通过认证。当月将其中的80%用于连续生产化妆品。
(4)本月附带为一个影视制作公司生产上妆油5000盒,不含税售价为60元/盒。
(5)本期购进酒精一吨,取得专用发票,注明不含税售价为70000元。
(6)本期自某县农民手中购进一批农产品,收购凭证注明价款150000元,支付运费18000元,取得收据。
本期取得电费和水费专用发票,注明税额分别为25800元和19800元。本期职工食堂和浴室耗用水、电各自占本期购进比例15%。
已知:化妆品的成本利润率是5%,关税税率为6%,本期专用发票均通过认证当月可以抵扣,A化妆品当期最高不含税价格295元/盒。
要求:分别计算本期化妆品公司应缴纳的消费税和增值税。
选项
答案
(1)进口化妆品的关税=60000×6%=3600(元) (2)进口化妆品的增值税=(60000+3600)÷(1-30%)×17%=15445.71(元) (3)进口化妆品的消费税=(60000+3600)÷(1-30%)×30%=27257.14(元) (4)销项税=(350×250+6000×360+5000×60)×17%=433075(元) 进项税:15445.71+70000×17%+150000×13%+(25800+19800)×(1-15%)=85605.71(元) 应纳增值税=433075-85605.71=347469.29(元) (5)自产产品用于投资,增值税按平均价计算,消费税按最高价计税。 应纳消费税=(350×295+6000×360)×30%-27257.14×80%=657169.29(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IFR0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列各项中,不属于变动成本的是()。
根据证券投资组合理论,在其他条件不变的情况下,如果两项贷款的收益率具有完全正相关关系,则该证券投资组合不能够分散风险。()
A公司只生产销售甲产品,该产品全年产销量一致。2019年固定成本总额为4800万元,该产品生产与销售资料如下表所示:经过公司管理层讨论,公司2020年目标利润总额为600万元(不考虑所得税)。假设甲产品单价和成本性态不变。为了实现利润目标,根据销售预测
丙公司只生产L产品,计划投产一种新产品,现有M、N两个品种可供选择,相关资料如下:资料一:L产品单位售价为600元,单位变动成本为450元,预计年产销量为2万件。资料二:M产品的预计单价为1000元,边际贡献率为30%,年产销量为2.2万件,开发M产品
资产组合M的期望收益率为18%,标准差为27.9%;资产组合N的期望收益率为13%,标准差率为1.2。投资者张某和赵某决定将其个人资金投资于资产组合M和N中,张某期望的最低收益率为16%,赵某投资于资产组合M和N的资金比例分别为30%和70%。要求:
纳税筹划的最终目的是在合法、合理的前提下减少企业的纳税义务。()
甲、乙、丙、丁四位个人投资者分别从公开发行和转让市场取得某上市公司股票,甲持股期限超过1年,乙持股期限在1个月以内,丙持股期限为半年,丁出售其持有的股票获得投资收益,下列股东中无须缴纳个人所得税的有()。
某企业生产B产品,本期计划销售量为20000件,应负担的固定成本总额为460000元,单位产品变动成本为240元,适用的消费税税率为5%,根据上述资料,运用保本点定价法测算的单位B产品的价格应为()元。
甲公司拟吸收合并乙公司,乙公司未弥补的亏损为5000万元,净资产的公允价值为30000万元,截至合并业务发生当年年末,国家发行的最长期限国债利率为4.32%,甲公司可以对该合并业务采用特殊性税务处理方法。可由甲公司弥补的乙公司亏损的限额为(
某企业生产乙产品,本期计划销售量为10000件,应负担的固定成本总额为500000元,单位产品变动成本为100元,适用的消费税税率为5%,根据上述资料,运用保本点定价法测算的单位乙产品的价格应为()元。
随机试题
以下哪些症状体征与疾病对应关系的表达不正确
有关继发性结核发生的描述不正确的是
按强度验算时,木柱能承受的轴向力设计值N为______。按稳定验算时,木柱能承受的轴向力设计值N为______。
项目实施的组织策划不包括()。
在编制施工组织设计时应遵循的配管原则中错误的原则是()。
某公司2009年度的有关财务资料如下:该公司2009年的销售净利率为()。
关于“起床”,有人总结了一些有趣的心理学研究。在被叫醒的那一刻,我们的大脑需要完成一系列复杂的转换:环境安全检查一潜意识切换一神经系统启动一让四肢苏醒。这个过程被称为“切换启动过程”。在这个过程中,当潜意识接收到“醒来”的指令后,它会先检查一下周遭的环境是
孔子主张“有教无类”,开中国历史平民教育的先河。()
Writeanessayof160—200wordsbasedonthefollowingdrawing.Inyouressay,youshould1)describethedrawingbriefly,
A、16dollars.B、14dollars.C、40dollars.D、25dollars.C①根据题目选项可判断本题提问钱数,听音过程中需留意相关事物对应的钱数。②根据对话,女士告诉了该男士三种航线,其中NoonCruise船上有午
最新回复
(
0
)