首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市化工企业为增值税一般纳税人,主要业务为生产高档化妆品。2017年有关生产经营情况如下: (1)外购原材料取得增值税专用发票上注明的税额408万元,发票已通过认证。 (2)将高档化妆品与普通化妆品组成礼盒销售,取得不含增值税销售收入6000万元,该企业分
某市化工企业为增值税一般纳税人,主要业务为生产高档化妆品。2017年有关生产经营情况如下: (1)外购原材料取得增值税专用发票上注明的税额408万元,发票已通过认证。 (2)将高档化妆品与普通化妆品组成礼盒销售,取得不含增值税销售收入6000万元,该企业分
admin
2018-09-25
45
问题
某市化工企业为增值税一般纳税人,主要业务为生产高档化妆品。2017年有关生产经营情况如下:
(1)外购原材料取得增值税专用发票上注明的税额408万元,发票已通过认证。
(2)将高档化妆品与普通化妆品组成礼盒销售,取得不含增值税销售收入6000万元,该企业分别进行核算,其中高档化妆品销售收入5000万元,普通化妆品收入1000万元。
(3)8月份因管理不善发生损失的外购原材料成本为30万元,10月份取得保险公司赔款5万元。相关增值税已经认证抵扣。
(4)2017年全年利润总额为2400万元,通过红十字会向受灾地区捐款300万元。
(5)接受捐赠收入20万元。
(6)计提坏账准备10万元;税收滞纳金支出2万元。
已知:增值税税率17%;高档化妆品的消费税税率为15%;城市维护建设税税率7%;教育费附加征收率3%。
要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
下列关于该企业各项业务企业所得税税务处理的说法中,正确的是( )。
选项
A、该企业因管理不善造成的非正常损失,可以在计算应纳税所得额时扣除的金额=30一5=25(万元)
B、接受捐赠收入属于免税收入
C、税收滞纳金支出2万元,不得在计算应纳税所得额时扣除
D、坏账准备10万元,可以在计算应纳税所得额时扣除
答案
A,C
解析
选项A,企业发生的损失减除责任人赔偿和保险赔偿后的余额,可以在计算应纳税所得额时扣除;选项B,接受捐赠收入属于应税收入,应计入应纳税所得额;选项CD,税收滞纳金、未经核定的准备金支出不得在企业所得税前扣除。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IGi0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司主要从事房地产开发及销售业务。2014.年9月有关经济业务如下:(1)销售普通住宅20套,取得价款1900万元;以售价为380万元的普通住宅4套抵偿工程款。(2)销售商铺5间,取得价款950万元,支付代销机构佣金19万元。
仲裁庭在作出裁决前,可以先行调解,调解书一经作出,即发生法律效力。()
法律权利和义务作为构成法律关系内容的两个方面,是密切联系不可分离的,共同处于法律关系这一统一体中。()
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2014年12月份销售化妆品100箱,取得含税销售额234万元,另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当月没收逾期未退还的包装物押金4.68万元。则该化妆品生产企业当月应缴纳增值税和消费税合计为()万元。(化
印花税自凭证生效日贴花。()
根据土地增值税法律制度的相关规定,房地产开发企业发生的下列情形中,税务机关可以核定征收土地增值税的有()。
根据土地增值税法律制度的规定,纳税人应在转让房地产合同签订后()内,到房地产所在地主管税务机关办理土地增值税纳税申报。
应税船舶违反规定造成少征或者漏征船舶吨税税款的,海关可以自应当缴纳税款之日起1年内追征税款,并加收滞纳金。()
位于县城的某房地产开发企业在当地开发建造普通标准住宅,2013年6月取得土地使用权支付金额1000万元、相关税费40万元,发生房地产开发成本800万元,另发生利息支出80万元(含加罚利息10万元),该利息支出能够按转让房地产项目计算分摊并能提供银行贷款利息
根据《中华人民共和国契税暂行条例》的规定,下列各项中,不属于契税征税对象的有()。
随机试题
主要用来拧紧和松开多种规格的六角头或方头螺栓、螺母的是固定扳手。
非手术治疗单纯性下肢静脉曲张的主要方法是()
A.多发性硬化B.帕金森C.阿尔兹海默症D.周围神经损伤E.中枢神经损伤迟缓性瘫痪多见于
津液在体内的升降出入主要依靠的脏器是
污泥流量Q=200m3/d,投配率10%,时间和消化池体积为()。
工程量清单可由( )编制。
建设工程施工合同的双方当事人可以在书面合同中协议选择()人民法院管辖,但不得违反对级别管辖和专属管辖的规定。
上海市某国际旅行社主要经营国内旅游业务和入境旅游业务,2009年8月又在杭州市设立了一家分社。至此,该国际旅行社向旅游行政管理部门缴纳的质量保证金总额为()元。
∫01dx=().
Ineverycultivatedlanguagetherearetwogreatclassesofwordswhich,takentogether,comprisesthewholevocabulary.First,
最新回复
(
0
)