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依照《证券投资基金会计核算办法》规定,发生的基金运作费用如果影响( )小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法计人基金损益。[2015年6月证券真题]
依照《证券投资基金会计核算办法》规定,发生的基金运作费用如果影响( )小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法计人基金损益。[2015年6月证券真题]
admin
2016-09-06
28
问题
依照《证券投资基金会计核算办法》规定,发生的基金运作费用如果影响( )小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法计人基金损益。[2015年6月证券真题]
选项
A、基金资产总值
B、基金份额净值
C、基金资产净值
D、基金所有者权益
答案
B
解析
基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第4位,应于发生时直接计入基金损益。
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证券投资基金
原证券从业资格
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