依照《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响( )小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法计人基金损益。[2015年6月证券真题]

admin2016-09-06 75

问题依照《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响( )小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法计人基金损益。[2015年6月证券真题]

选项 A、基金资产总值
B、基金份额净值
C、基金资产净值
D、基金所有者权益

答案B

解析基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。按照有关规定，发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第4位，应于发生时直接计入基金损益。

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证券投资基金

原证券从业资格

证券一般从业资格

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