首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事洗衣机的生产与销售。2020年12月发生如下业务: (1)从一般纳税人乙公司购进生产用零部件一批,获得增值税专用发票,价款为10万元;同时,委托一般纳税人丙运输企业运输该批零部件,取得增值税专用发票,价款2万元。
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事洗衣机的生产与销售。2020年12月发生如下业务: (1)从一般纳税人乙公司购进生产用零部件一批,获得增值税专用发票,价款为10万元;同时,委托一般纳税人丙运输企业运输该批零部件,取得增值税专用发票,价款2万元。
admin
2022-07-25
38
问题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事洗衣机的生产与销售。2020年12月发生如下业务:
(1)从一般纳税人乙公司购进生产用零部件一批,获得增值税专用发票,价款为10万元;同时,委托一般纳税人丙运输企业运输该批零部件,取得增值税专用发票,价款2万元。
(2)从境外丁公司进口货物一批,关税完税价格为120万元,关税为12万元,并取得海关开具的进口增值税专用缴款书。
(3)接受一般纳税人戊公司提供的洗衣机广告服务,取得增值税专用发票,价款为15万元。
(4)采用折扣方式销售X型洗衣机一批,该批洗衣机不含税销售额为20万元,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏内分别注明,折扣额为2万元。
(5)采用预收款方式销售Y型洗衣机一批,2020年12月2日收到全部预付款5.65万元,该批产品于2020年12月15日发出。
(6)将一批新试制的Z型洗衣机赠送客户,该型号洗衣机尚无同类市场销售价格,该批洗衣机的生产成本为30万元,成本利润率为10%。
已知:销售货物增值税税率为13%,现代服务税率为6%,交通运输服务税率为9%,取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书均可在当月抵扣。
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示)。
甲企业业务(5)的增值税纳税义务发生时间为何时?说明理由。
选项
答案
业务(5)的增值税纳税义务发生时间为12月15日。根据规定,采取预收货款方式销售货物,增值税纳税义务发生时间为货物发出的当天。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IJA0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据《合同法》的规定,下列各项中,属于合同成立的情形有()。
根据企业所得税法律制度的规定,下列收入中,不属于企业所得税免税收入的有()。(2010年)
(2007年考试真题)某股份有限公司发行新股,其实施的下列行为中,不符合公司法律制度关于股票发行规定的有()。
电信企业的下列业务中,征收增值税的有()。
下列关于有限责任公司注册资本的表述中,不符合《公司法》规定的有()。
陈某租住王某的房屋,租期至2010年8月。王某欠陈某10万元货款,应于2010年7月偿付。至2010年8月,王某尚未清偿货款,但要求收回房屋并请求陈某支付1万元租金。根据合同法律制度的规定,下列关于陈某的权利的表述中,不正确的有()。(2012年)
根据《票据法》的规定,下列关于汇票提示承兑的表述中,正确的有()。
根据票据法律制度的规定,下列情形中,汇票不得背书转让的有()。(2017年)
下列规范性文件中,属于部门规章的是()。
随机试题
甲、乙、丙、丁四人的血型各不相同,甲说:“我是A型。”乙说:“我是O型。”丙说:“我是AB型。”丁说:“我不是AB型。”四个人中只有一个人的话是假的。以下哪项成立?()
首选用于治疗癫痫病肝肾阴虚证的方剂是
外科病的善、恶、顺、逆一般是指
下列房地产投资方式中,属于直接投资形式的是()。
解决交易双方“信息不对称”问题的主要办法是()。
用人单位对已经解除或者终止的劳动合同的文本,至少保存1年备查。
对于案件中涉及的国家秘密,公安机关应向党委保密。()
19世纪的西方建筑师大多满足于把钢铁作为一种________手段应用于当时流行的古典式或哥特式建筑。很久以后,建筑师才________了古典和哥特模式,充分发挥了钢铁构架结构的各种潜能。填入画横线部分最恰当的一项是:
涉及国际合作的科学研究所发表的论文比没有涉及合作的研究所发表的论文具有更大的影响力。如果一篇论文影响力的大小通过随后发表的文章对该论文的引用次数来衡量,国际合作研究发表的论文平均被引用7次,而单独作者所发表的论文却平均仅被引用3次。这个差异表明国际合作研究
设函数其中g(x)二阶连续可导,且g(0)=1.(1)确定常数a,使得f(x)在x=0处连续;(2)求f’(x);(3)讨论f’(x)在x=0处的连续性.
最新回复
(
0
)