2. 工程
  3. 某拟建项目有关资料如下： 1．项目工程费用由以下内容构成。 (1)主要生产项目1500万元，其中：建筑工程费300万元，设备购置费1050万元，安装工程费150万元。 (2)辅助生产项目300万元，其中：建筑工程费150万元，设备购置费1

某拟建项目有关资料如下： 1．项目工程费用由以下内容构成。 (1)主要生产项目1500万元，其中：建筑工程费300万元，设备购置费1050万元，安装工程费150万元。 (2)辅助生产项目300万元，其中：建筑工程费150万元，设备购置费1

admin2019-03-27  35
问题  某拟建项目有关资料如下：
   1．项目工程费用由以下内容构成。
   (1)主要生产项目1500万元，其中：建筑工程费300万元，设备购置费1050万元，安装工程费150万元。
   (2)辅助生产项目300万元，其中：建筑工程费150万元，设备购置费110万元，安装工程费40万元。
   (3)公用工程150万元，其中：建筑工程费100万元，设备购置费40万元，安装工程费10万元。
   2．项目建设前期年限为1年，项目建设期第1年完成投资40%，第2年完成投资60%。工程建设其他费用250万元。基本预备费率为10%，年均投资价格上涨率为6%。
   3．项目建设期2年，运营期8年。建设期贷款1200万元，贷款年利率为6%，在建设期第1年投入40%，第2年投入60%。贷款在运营期前4年按照等额还本、利息照付的方式偿还。
   4．项目固定资产投资预计全部形成固定资产，固定资产使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。项目运营期第1年投入资本金200万元作为运营期的流动资金。
   5．项目运营期正常年份营业收入为1300万元，经营成本为525万元。运营期第1年营业收入和经营成本均为正常年份的70%，第2年起各年营业收入和经营成本达到正常年份水平。
   6．项目所得税税率为25%，营业税金及附加税率为6%。
   问题
列式计算项目资本金现金流量分析中运营期第1年的净现金流量。(计算结果均保留两位小数)
选项
答案项目运营期第1年的现金流入=营业收入=1300×70%=910.00(万元)。 项目运营期第1年的资本金=200.00(万元)。 项目运营期第1年的经营成本=367.50(万元)。 项目运营期第1年的借款本金偿还=316.42(万元)。 项目运营期第1年的借款利息偿还=75.94(万元)。 项目运营期第1年的营业税金及附加=910.00×6%=54.60(万元)。 项目运营期第1年的所得税=(910.00-54.60-776.15)×25%=19.81(万元)。 项目运营期第1年的现金流出=200.00+367.50+316.42+75.94+54.60+19.81=1034.27(万元)。 项目运营期第1年的净现金流量=910.00-1034.27=-124.27(万元)。
解析
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