该企业1999年至2003年应缴纳的企业所得税( )万元。该企业2004年该企业应补(退)的企业所得税( )万元。

admin2009-02-15 38

问题该企业1999年至2003年应缴纳的企业所得税( )万元。
该企业2004年该企业应补(退)的企业所得税( )万元。

选项 A、3.37
B、2.77
C、3.07
D、3.22

答案B

解析该企业2004年应纳税所得额=65+20-5+10+16×60%+2+150-(500-400)-7.98=143.62万元；
2004年度应纳企业所得税=143.62×15%×50%=10.77万元；
应补交企业所得税=10.77-2×4=2.77万元

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