某公司2014年12月份销售额和2015年1—2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下: (1)收账政策:当月销售当月收现60%,其余部分下月收回。 (2)材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策:当月

admin2015-07-05  20

问题 某公司2014年12月份销售额和2015年1—2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下:
    (1)收账政策:当月销售当月收现60%,其余部分下月收回。
    (2)材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策:当月购买当月付现70%,下月支付其余的30%。
    (3)假设每月现金余额不得低于3万元,现金余缺通过银行借款来调整。
    (4)借款年利率为12%,借款或还款的本金必须是5 000元的整倍数,利随本清,借款在期初,还款在期末。
    (5)假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。
    (6)假设涉及赊销、赊购业务均通过“应收账款”和“应付账款”核算。
    要求:据上述资料,分析回答下列题。
假设2015年1月份预计的现金收支差额为一12.32万元,计算确定1月末的现金余额。

选项

答案201 5年1月份借款=1 5.5(万元) 1月末的现金余额=15.5—12.32=3.18(万元)

解析
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