首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2011年度有关经营情况如下: (1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额35.1万元;转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造,建造
某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2011年度有关经营情况如下: (1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额35.1万元;转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造,建造
admin
2019-03-20
56
问题
某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2011年度有关经营情况如下:
(1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额35.1万元;转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造,建造成本1000万元,已提折旧684万元);企业内部设立的非独立合算的宾馆,全年取得餐饮收入90万元,歌厅收入40万元。
(2)外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税385万元,发生购货运费80万元,取得运输单位开具的货运发票;接受某公司捐赠的生产用材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元;购进符合规定的环境保护设备一台投入使用,取得增值税专用发票,注明价款460万元、增值税78.2万元。
(3)全年应扣除货物的销售成本820万元、宾馆发生的营业成本45万元;发生管理费用350万元(包括与生产经营相关的业务招待费支出95万元);发生销售费用920万元,其中办公设备折旧费共计240万元、广告费680万元;发生财务费用260万元(其中向本企业职工借款300万元用于生产经营,借款期限为2011年1月1日至2011年12月31日,支付了利息33万元,企业与职工之间签订了借款合同,并且借贷是真实、合法、有效的;2011年1月1日向非关联企业借款800万元,利率12%,借款期限一年,金融机构同期同类贷款利率为8%)。
(4)在“营业外支出”账户中,支付环境保护局罚款20万元,发生自然灾害损失30万元(为扣除取得的保险公司赔偿5万元),将自产的一批桌椅通过公益性社会团体捐赠给希望小学,该批桌椅不含税公允价值30万元、成本18万元(假设会计上不确认收入)。
(5)“投资收益”账户中,从境内居民企业分回股息800万元;从与我国签订税收协议的A国子公司取得税后所得60万元,A国企业所得税税率为20%。
其他相关资料:转让旧厂房不考虑土地增值税;本企业取得的相关票据符合税法规定并当月认证抵扣;当地省政府规定娱乐业营业税税率为20%;企业会计折旧与税法折旧一致。
要求:按下列顺序回答问题,每问须计算出合计数:
2011年该企业境内应纳税所得额;
选项
答案
根据题目给出的数据计算得出: 2011年该企业境内应纳税所得额为: 4000+35.1/(1+17%)+90+30-18+40+1200-(1000-684)-820+58.5-45-75.95-868.5-219-48.1-72.5-28.54=2736.91(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IjWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲货物运输企业为增值税一般纳税人,2014年12月发生如下业务:(1)取得货运收入,并且开具了增值税专用发票,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与乙货运企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75
某集团企业下设一百货商场(一般纳税人),主要从事批发、零售业务。该商场位于市区,商场内分设了烟酒食品区、化妆护肤区、珠宝首饰区、服装区、家电区、运动器材区等,2014年10月发生如下业务:(1)烟酒食品区本月零售白酒共1500瓶(每瓶1斤),取得
某集团企业下设一百货商场(一般纳税人),主要从事批发、零售业务。该商场位于市区,商场内分设了烟酒食品区、化妆护肤区、珠宝首饰区、服装区、家电区、运动器材区等,2014年10月发生如下业务:(1)烟酒食品区本月零售白酒共1500瓶(每瓶1斤),取得
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2015年3月份发生以下业务。(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2015年3月份发生以下业务。(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
中国公民李某为一文工团演员,2014年1~12月收入情况如下:(1)每月取得工薪收入6000元,12月取得年终奖金24000元。(2)每月参加赴郊县乡村文艺演出一次,每一次收入3000元,每次均通过当地非营利社会团体捐赠给贫困山区2000元。(3)在
位于A市的一家房地产开发公司,专门从事房地产开发业务,2014年有关经营情况如下:(1)取得土地使用权,合同中注明金额2120万元,办理好土地使用权证;(2)当年1月一9月中旬开发住宅楼,总建筑面积10000平方米,其中配套的会所占地1000平方米;
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2014年9月发生以下业务:(1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司(一般纳税人)负责运输,支付不含税运费8.9万元,取得运输业增值税专用发票;(2)将购进
山西省大同某煤矿属于衰竭期煤矿,2014年12月份生产原炭500000吨,销售原煤50000吨,销售额600万元,剩余的450000吨用于生产洗煤,当月生产洗煤30000吨全部销售,折算率为80%,销售额为6000万元;开采伴生的天然气180万立方米,销售
随机试题
从行业生命周期各阶段的特点来看,行业的产品逐渐完善,规模不断扩大,市场迅速扩张,行业内企业的销售额和利润迅速增长,则该行业属于()。
下列关于肝肾综合症的叙述正确的是()
患者,腹大按之不坚,胁下胀满或疼痛,小便短少,纳食减少,食后作胀,嗳气不爽,苔白腻,脉弦。方选
肉桂具有的功效是()
会计机构负责人必须具备的条件之一是()。
影响接力跑成绩的关键技术环节是传、接棒技术。()
商品生产中,有一系列经济规律,而其中最基本的规律是()。
《牛津条例》
下列各句横线处,依次填入成语,最恰当的是()。太阳太崇高尊严了,它只能垂顾保育隶属于大自然的万物,无暇顾及人为的事物。于是在朦胧中显得古色古香的点缀,在日光中只觉得______;在月光下显得神秘艳异的装饰,在日光下只觉得______;在灯光下显得娇艳欲
当电源关闭后,下列火于存储器的说法中,正确的是()。
最新回复
(
0
)