首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某食品加工厂(增值税一般纳税人) 2022年3月发生下列业务: (1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后移送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品(已全部领用),支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。 (2)从县
某食品加工厂(增值税一般纳税人) 2022年3月发生下列业务: (1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后移送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品(已全部领用),支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。 (2)从县
admin
2022-08-29
23
问题
某食品加工厂(增值税一般纳税人)
2022年3月发生下列业务:
(1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后移送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品(已全部领用),支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。
(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得小规模纳税人通过增值税发票管理系统自开的适用3%征收率的增值税专用发票,发票金额3500元。
(3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额25200元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户。
(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元。
(5)上月向农民收购的用于生产玉米渣的玉米因保管不善霉烂,账面成本3740元(含运费100元),已抵扣进项税额。
(6)转让20l8年3月购入的检测设备一台,从购买方取得支票9040元(含税)。
(7)允许广告公司在本厂2018年4月建成的围墙上喷涂家电、服装广告,价税合计收取50000元。
(8)修缮产品展示厅,该展示厅在工作日中午兼用作职工食堂,为修缮购进货物和设计服务共支出30万元,取得增值税专用发票的进项税合计10000元。
(其他相关资料:上述合法扣税凭证均在当月抵扣)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算业务(3)的销项税额;
选项
答案
销售玉米渣的销项税=25200×9%=2268(元) 无偿赠送给客户的玉米渣视同销售的销项税=25200/9×1×9%=252(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/JHxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,从某一时间起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税,这一起始时间是()。
纳税人在购买机动车交通事故责任强制保险时缴纳车船税的,需要同时向地方税务机关申报纳税。()
以下关于企业给职工个人购房的个人所得税处理,正确的有()。
关于车辆购置税的申报与缴纳,下列说法不正确的是()。
以下关于车船税规定的说法中,正确的有()。
某公司与政府机关及一事业单位三方共同使用一栋共有土地使用权的建筑物。该建筑物占用土地面积5000平方米,建筑物面积100000平方米(公司与机关、事业单位的占用比例为4:1:3),该公司所在市城镇土地使用税单位税额每平方米10元。该公司应纳城镇土地使用税
当事人不服税务机关加收滞纳金的行政行为的,必须先经税务机关复议,对复议决定仍不服的,可以在收到复议决定书之日起15日内向法院起诉;未经复议的,法院不予受理。()
对在西部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业,可以享受企业所得税如下优惠政策:内资企业自开始生产经营之日起,第1年至第2年免征企业所得税,第3年至第5年减半征收企业所得税。()
某旅行社2010年3月组团境内旅游收入40万元,替旅游者支付给其他单位的住宿、交通门票、餐费共计18万元;组织境外旅游收入30万元,付给境外接团企业16万元费用;承接境外旅游团入境旅游,该境外旅游团共收费20万元,本旅行社取得接团收入12万元,其中含代付门
随机试题
居住建筑的燃气引入管敷设在下列()位置是正确的。
在Word中,使用“页面设置”,可以()。
患者,女,31岁,患有"神经衰弱"。常觉心悸怔忡,失眠多梦,头晕健忘,气短、乏力,纳差,月经量多,面色萎黄,舌淡苔薄白,脉细数,宜选用
慢性胃窦炎最主要的病因是
下列属于有机材料的是()。
公积金个人住房贷款贷后管理的内容包括()。
甲公司属于一般纳税人,具有交通运输业资质,2015年9月发生下列业务:(1)向境内乙公司提供货物运输劳务,取得含增值税运费收入865.8万元;向境内丙公司提供客运劳务,取得含增值税运费收入77.7万元;(2)提供国际运输服务,取得不含税运费收入50万元
根据下述材料,回答问题。三名学生都试图探讨学习动机和学习成绩之间的关系。学生A随机抽取了90名大学生,用学习动机量表施测,然后计算动机分数与这些学生的某一学科成绩分数的相关。学生B随机抽取90名大学生,用学习动机量表施测,根据
SeminarScheduleAlllectureswillbefrom9:00a.m.to12:25p.m.PleasenotethattherewillbenolectureonMay5.To:Kimb
Aninsuranceagentcalledmethismorning.Thisparticularagentwantedtodiscussmyautomobilecoverage,butthenextagentto
最新回复
(
0
)