首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲、乙和丙公司均为增值税—般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%。 (1)2011年4月1日.甲公司与乙公司签订销售合同,向乙公司销售1000件A商品,每件A商品销售价格为6万元,每件成本为5万元(未计提跌价准备)。甲公司已于当日收到货款。
甲、乙和丙公司均为增值税—般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%。 (1)2011年4月1日.甲公司与乙公司签订销售合同,向乙公司销售1000件A商品,每件A商品销售价格为6万元,每件成本为5万元(未计提跌价准备)。甲公司已于当日收到货款。
admin
2011-05-15
42
问题
甲、乙和丙公司均为增值税—般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%。
(1)2011年4月1日.甲公司与乙公司签订销售合同,向乙公司销售1000件A商品,每件A商品销售价格为6万元,每件成本为5万元(未计提跌价准备)。甲公司已于当日收到货款。同时,合同约定甲公司于2011年6月30日按当日市场价格购回全部A商品。
(2)甲公司2011年4月1日与丙公司签订销售合同.向丙公司销售2000件B商品,每件B商品销售价格为1.5万元,成本为0.5万元(未计提跌价准备)。甲公司已于当日收到货款。同时,合同约定甲公司于2011年8月31日按每件1.75万元的价格购回全部商品。
(3)甲公司开具增值税专用发票,商品已经发出。
(4)甲公司2011年6月30日按当日市场价格每件7万元购回全部A商品,作为库存商品管理并已验收入库,收到增值税专用发票,货款已经支付。
(5)甲公司于2011年8月31日按每件1.75万元的价格购回全部B商品,作为库存商品管理并已验收入库,收到增值税专用发票,货款已经支付。
(6)国税函[2008]875号规定,采用售后回购方式销售商品的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理。有证据表明不符合销售收入确认条件的,如以销售商品方式进行融资,收到的款项应确认为负债,回购价格大于原售价的,差额应在回购期间确认为利息费用。
(7)假定甲公司按月平均计提利息费用。
要求:
判断是否确认递延所得税费用或收益,并说明理由。
选项
答案
不确认递延所得税费用或收益。 理由:税法与会计处理原则相同,故不产生暂时性差异。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/JTVc777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户,主要生产X、Y、Z三类打磨设备。X、Y、Z三类设备可以使用相同的生产线,但三类设备的设计和所用材料有所不同。乙公司和丙公司是甲公司子公司。乙公司主要业务为销售甲公司生产的打磨设备,丙公司为酒店,提供住宿与餐饮服务。
甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户,拥有乙公司和丙公司两家联营公司。甲公司主要从事建材的生产、销售以及建筑安装工程。A注册会计师负责审计甲公司2012年度财务报表,拟于2013年4月1日出具审计报告。财务报表整体的重要性为25万元。资料一:
甲集团公司是ABC会计师事务所的常年审计客户,主要从事化工产品的生产和销售,A注册会计师负责审计甲集团公司2013年财务报表,确定集团财务报表整体的重要性为200万元。资料一:甲集团公司有一个子公司和一个联营企业,相关情况如下:
ABC会计师事务所是一家合伙会计师事务所,主要提供财务报表审计、税务规划、咨询和财务顾问等业务,拟承接甲公司2017年度财务报表审计业务,遇到下列事项:(1)甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户,其2012—2016年度财务报表均由A注册会计师担任关
下列关于持续经营假设的相关说法中,正确的有()。
下列抽样方法中,适用于控制测试的是()。
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲集团公司2017年度财务报表,与集团审计相关的部分事项如下:(1)A注册会计师在了解集团及其环境、集团组成部分及其环境的基础上,制定集团总体审计策略,包括确定财务报表整体的重要性和适用于特定类别交易、账户余额或披
当被审计单位在资产负债表以外的其他日期实施存货盘点时,注册会计师根据时间间隔及相关内部控制有效性等因素考虑需要执行的审计程序包括()。
下列关于企业内部控制审计的说法中,正确的是()。
对于下列存货认定,通过向生产和销售人员询问是否存在过时或周转缓慢的存货,注册会计师认为最可能证实的是()。
随机试题
肾母细胞瘤最早出现的临床表现是
A.硫酸镁B.乳果糖C.酚酞D.甘油E.聚乙二醇4000膨胀性泻药()。
根据边际效用递减律,边际效用随消费量的减少而减少。()
某企业2005年度待摊费用期初余额10万元,本期发生额8万元,本期待摊费用摊销额9.5万元,期末待摊费用的资金占用量(即待摊费用定额)是()万元。
根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,存款人不得出租、出借银行结算账户。()
封闭式基金份额的发售,由基金管理人负责办理,基金管理人一般会选择证券公司组成承销团代理基金份额的发售。( )
在各类金融机构中,最典型的间接金融机构是()。
在一项100名病例与100名对照的匹配病例对照研究中,有80名病例与25名对照具有暴露史,其中病例和对照均有暴露史的对子对有15对,据此计算出比值比为()。
Thoughthedoctorstriedeverythingtheycouldn’tsavehimfromthedeep______wound.
Whowasthebestpresident?ThatwecanevenaskthequestionisthankstoGeorgeWashingtonwhoshapedtheroleonhisown【M1】
最新回复
(
0
)