华兴公司2009年3月1日到3月31日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下: ①银行存款日记账账面记录: ②银行对账单记录: 要求:(1)编制华兴公司3月份的银行存款余额调节表。 (2)在编制银行存款余额调节表的过程中

admin2013-12-23  55

问题 华兴公司2009年3月1日到3月31日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下:
①银行存款日记账账面记录:

②银行对账单记录:

要求:(1)编制华兴公司3月份的银行存款余额调节表。

(2)在编制银行存款余额调节表的过程中,如果调整后银行存款日记账与银行对账单余额仍然不相等,产生这种情况的原因有哪些?

选项

答案(1)华兴公司3月份的银行存款余额调节表如下: [*] (2)调节后,如果双方余额相等,一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时,原因有两个: 一是,未达账项可能没有全部查出。 二是,一方或双方账簿记录可能还存在差错。 无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要达到调节表中双方余额相等为止。

解析
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