首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品厂甲是增值税一般纳税人,2006年6月发生下列业务: (1)外购化工材料A,税控发票注明价款10000元,税款1700元; (2)外购化工材料B,税控发票注明价款20000元,税款3400元; (3)将AB材料验收后交运输公司运送
某化妆品厂甲是增值税一般纳税人,2006年6月发生下列业务: (1)外购化工材料A,税控发票注明价款10000元,税款1700元; (2)外购化工材料B,税控发票注明价款20000元,税款3400元; (3)将AB材料验收后交运输公司运送
admin
2009-02-15
26
问题
某化妆品厂甲是增值税一般纳税人,2006年6月发生下列业务:
(1)外购化工材料A,税控发票注明价款10000元,税款1700元;
(2)外购化工材料B,税控发票注明价款20000元,税款3400元;
(3)将AB材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂(一般纳税人),委托其加工成香水精,支付运输公司运费300元;
(4)乙公司为加工该产品从小规模企业购入辅料,取得税务代开增值税发票,价款5000元,税款200元,乙公司收取甲化妆品厂加工费和代垫辅料费8000元(不含增值税),开具专用发票;
(5)甲化妆品厂将香水精收回后将70%投入生产,进一步加工成香水,并分装出厂取得含增值税销售额100000元,支付销售运费800元;
假定上述取得发票都符合税法抵扣条件要求,请按顺序计算:
(1)甲公司提货时应缴纳的消费税;
(2)甲公司销售香水应缴纳的增值税;
(3)甲公司销售香水应缴纳的消费税;
(4)乙公司该业务应缴纳的税金。
选项
答案
(1)甲公司提货时,应组价计算消费税并由乙公司代收代缴消费税 材料成本=10000+20000+300×(1-7%)=30279(元) 加工及辅料费=8000元 提货时应被代收代缴消费税=(30279+8000)÷(1-30%)×30%=16405.29(元) (2)甲公司进项税=1700+3400+300×7%+8000×17%+800×7%=6537(元) 甲公司销项税=100000÷(1+17%)×17%=14529.91(元) 应缴纳的增值税=14529.91-
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/JaFc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
(2018年)根据民事法律制度的规定,下列各项中,属于民事法律行为中的处分行为的是()。
(2018年)2017年4月,申请执行人B公司请求甲地级市乙县人民法院执行A公司(住所地为丙地级市丁县)位于乙县的x房产。乙县人民法院在执行中发现,A公司不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务。后经A公司书面同意,该执行案件移送破产审查。同年5月,受移送
甲收藏齐白石名画一幅,价值约10万元,甲的其他财产价值为10万元。甲因投资失败对外欠债60万元。甲将齐白石名画作价1万元卖给亲戚乙,则下列表述正确的是()。
(2017年)2016年6月3日,人民法院裁定受理债务人甲公司的破产申请。同日,人民法院发布受理破产申请的公告,确定债权人申报债权的期限。在此期限内,管理人收到以下债权申报:(1)A公司曾为甲公司的50万元银行借款提供连带保证。2016年3月。因
某公司被依法宣告破产,该公司发生的下列支出中,属于破产费用的是()。
(2014年)破产企业甲公司在破产案件受理前因欠缴税款产生滞纳金。下列关于该滞纳金在破产程序中清偿顺位的表述中,符合破产法律制度规定的是()。
(2016年)根据公司法律制度的规定,有限责任公司股东会会议的下列决议中,须经代表2/3以上表决权的股东通过的有()。
(2018年)某有限责任公司的自然人股东甲死亡。公司章程对于股权继承无特别规定。根据公司法律制度的规定,甲的合法继承人享有的权利是()。
(2018年)2018年3月5日,A公司为支付货款,向B公司签发一张200万元的银行承兑汇票,汇票到期日为2018年9月4日。甲银行与B公司签署承兑协议后,作为承兑人在票面上签章。后该承兑协议因重大误解而被人民法院撤销。B公司收到汇票后背书转让给C公司,用
(2011年)甲、乙共同成立A有限责任公司(简称“A公司”),注册资本200万元,其中,甲持有60%股权,乙持有40%股权。2008年8月25日,A公司聘请李某担任公司总经理,负责公司日常经营管理。双方约定,除基本工资外,李某可从公司每年税后利润中提取1%
随机试题
strawberry录音原文中的wastakenaway“被取走”是题目中nolongerthere“不在那里”的同义替换。
A.“银叉”样畸形B.下肢短缩、外旋畸形C.腕下垂D.下肢短缩、内旋、内收畸形E.Dugas征阳性Colles骨折为()
【背景资料】 某新建水闸工程的部分工程经监理单位批准的施工进度计划如图3-1所示(单位:天)。合同约定:工期提前,奖金标准为20000元/天;逾期完工,违约金标准为20000元/天。 施工中发生如下事件。 事件1:A工作过程中发现局部地质条件与发
根据《合同法》的规定,书面形式的要约自()时发生效力。
下列各项不属于融资成本的是( )。
买方期权对期权买方来说是买入一个卖出交易标的物的权利。()
现代旅游产生和发展的标志是()。
到中世纪时期,大多数地区的文明已根深蒂固,难以_______。唯独在西方,曾盛行一时的古典文明被连根拔起,为新文明的形成彻底扫清了道路,沿着崭新的道路自由发展。正是西方的这一独特性,使西方能发展经济力量,推动技术进步,产生向海外扩张、_______世界诸海
在窗体上画一个名为Command1的命令按钮,然后编写以下程序:PrivateSubCommand1_Click()DimM(10)AsIntegerFork=1To10M(k)=12一kNe
Thestormsweepingoverthisareaissuretocause______ofvegetablesinthecomingdays.
最新回复
(
0
)