某企业为新成立的企业,正在设计材料发料业务处理程序。该企业只有一般性领料,没有委托加工材料和低值易耗品。 要求: (1)请为该企业设计一般性材料的发料程序。 (2)请为该企业设计材料发料业务处理流程的控制点。

admin2018-08-29  33

问题 某企业为新成立的企业,正在设计材料发料业务处理程序。该企业只有一般性领料,没有委托加工材料和低值易耗品。
  要求:
  (1)请为该企业设计一般性材料的发料程序。
  (2)请为该企业设计材料发料业务处理流程的控制点。

选项

答案(1)材料发料程序: ①领用部门开出一式四联领料单,经审核后到仓库领料。 ②仓库发料后登记材料保管卡,并将领料单相应联次交领用部门和供应部门。 ③供应部门根据领料单登记材料明细账,月底根据明细账编制材料库存月报。 ④会计部门根据领用部门和供应部门送来的领料单进行核对,无误后编制材料发出汇总表,据此登记有关费用账和材料总账。 (2)材料发料业务处理流程的控制点: ①材料领用审核、发放和记账分管。 ②会计部门对来自领用部门和发料部门的领料单进行核对,从而保证领料的真实性和正确性。 ③定期进行账账、账卡、账实和表表核对。

解析
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