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  3. 2005年4月某公司拟采购一批材料，供应商规定的有关供应价格如下： (1)立即付款，价格为6000元； (2)30天付款，价格为6200元； (3)30至60天付款，价格为6350元。 若银行短期贷款利率为16%，每年按360天计算

2005年4月某公司拟采购一批材料，供应商规定的有关供应价格如下： (1)立即付款，价格为6000元； (2)30天付款，价格为6200元； (3)30至60天付款，价格为6350元。 若银行短期贷款利率为16%，每年按360天计算

admin2009-02-19  28
问题 2005年4月某公司拟采购一批材料，供应商规定的有关供应价格如下：
   (1)立即付款，价格为6000元；
   (2)30天付款，价格为6200元；
   (3)30至60天付款，价格为6350元。
   若银行短期贷款利率为16%，每年按360天计算。
   要求：计算放弃现金折扣的成本，并确定对公司最有利的付款日期和价格。
选项
答案(1)立即付款情况下： 折扣率＝(6450-6000)/6450≈6.98% 放弃折扣成本＝6.98%/(1-6.98%)×360/(90-0)＝30.02% (2)30天付款情况下： 折扣率＝(6450-6200)/6450≈3.88% 放弃折扣成本＝3.88%/(1-3.88%)×360/ (90-30)＝24.22% (3)60天付款情况下： 折扣率＝(6450-6350)/6450＝1.55% 放弃折扣成本＝1.55%/(1-1.55%)×360/ (90-60)＝18.89% 经比较，三种情况下放弃折扣成本均大于银行同期短期贷款利率，但是放弃折扣成本最高的是立即付款情况，所以最有利的付款期为立即付款，价格为6000元。
解析
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