2005年4月某公司拟采购一批材料,供应商规定的有关供应价格如下: (1)立即付款,价格为6000元; (2)30天付款,价格为6200元; (3)30至60天付款,价格为6350元。 若银行短期贷款利率为16%,每年按360天计算

admin2009-02-19  30

问题 2005年4月某公司拟采购一批材料,供应商规定的有关供应价格如下:
   (1)立即付款,价格为6000元;
   (2)30天付款,价格为6200元;
   (3)30至60天付款,价格为6350元。
   若银行短期贷款利率为16%,每年按360天计算。
   要求:计算放弃现金折扣的成本,并确定对公司最有利的付款日期和价格。

选项

答案(1)立即付款情况下: 折扣率=(6450-6000)/6450≈6.98% 放弃折扣成本=6.98%/(1-6.98%)×360/(90-0)=30.02% (2)30天付款情况下: 折扣率=(6450-6200)/6450≈3.88% 放弃折扣成本=3.88%/(1-3.88%)×360/ (90-30)=24.22% (3)60天付款情况下: 折扣率=(6450-6350)/6450=1.55% 放弃折扣成本=1.55%/(1-1.55%)×360/ (90-60)=18.89% 经比较,三种情况下放弃折扣成本均大于银行同期短期贷款利率,但是放弃折扣成本最高的是立即付款情况,所以最有利的付款期为立即付款,价格为6000元。

解析
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