首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于经济特区的某中外合资家电生产企业,原适用15%的所得税优惠税率,2007年成立,2008年为开始获利年度,执行新会计准则。2011年发生以下业务: (1)销售A产品25000台.每台不含税单价2000元,每台销售成本1500元。 (2)出租设备收人30
位于经济特区的某中外合资家电生产企业,原适用15%的所得税优惠税率,2007年成立,2008年为开始获利年度,执行新会计准则。2011年发生以下业务: (1)销售A产品25000台.每台不含税单价2000元,每台销售成本1500元。 (2)出租设备收人30
admin
2014-02-27
53
问题
位于经济特区的某中外合资家电生产企业,原适用15%的所得税优惠税率,2007年成立,2008年为开始获利年度,执行新会计准则。2011年发生以下业务:
(1)销售A产品25000台.每台不含税单价2000元,每台销售成本1500元。
(2)出租设备收人300万元,取得企业债券利息20万元,股权转让所得80万元。
(3)销售费用450万元(其中广告费用320万元)。
(4)管理费用600万元(其中业务招待费90万元,支付给未提供服务的关联企业的管理费用20万元)。
(5)财务费用120万元(其中向关联企业生产经营用借款1200万元,占权益性投资的60%,借款利率为4%,与当期银行借款利率相同)。
(6)以200台自产A产品作为实物股利分配给其投资方,没有确认收入(按新会计准则应确认收入)。
(7)将A产品10台作为福利发放给本企业优秀员工,企业会计处理:
借:应付职工薪酬15000
贷:库存商品15000
(8)11月甲企业与乙公司达成债务重组协议,甲以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务180.8万元,该批库存商品的账面成本为130万元,市场不含税销售价为140万元。
(9)12月购买安全生产专用设备用予生产经营,取得的增值税专用发票上注明设备价款30万元,增值税5.1万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算全年境内生产经营所得应纳税所得额(城建税和教育费附加不予考虑)。
选项
答案
全年应纳税所得额=(5482+20+80)-3911.5(成本)-300×5%(出租收入营业税)-450(销售费用)-517.41(管理费用)-120(财务费用)+17(债务重组收益)=585.09(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/KyTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据《企业破产法》的规定,第一次债权人会议由人民法院召集主持。下列各项中,属于第一次债权人会议后应当召开债权人会议的情形有()。
乙公司欠甲公司30万元的到期货款,同时甲公司又欠乙公司20万元的到期货款。甲公司在2010年9月18日与丙公司签订书面协议,转让其对乙公司的30万元债权。2010年9月24日,乙公司接到甲公司关于转让债权的通知后,便主张20万元的抵销权。根据合同法律制度的
经营者违反反垄断法规定,达成并实施垄断协议的,可以采取的处罚有()。
根据证券法律制度的规定,下列关于非分离交易可转换公司债券的表述,不正确的有()。
2019年9月5日,人民法院受理债权人针对债务人甲公司提出的破产申请。随后,甲公司及甲公司股东张某(出资额占甲公司注册资本的比例为15%)均向人民法院提出重整申请,甲公司同时提出自行管理财产和营业事务的申请。 9月18日,人民法院裁定甲公司重整,批准甲
添附是所有权取得的特殊方式。根据物权法律制度的规定,下列各项中,属于添附的有()。
根据公司法律制度的规定,公司经营管理发生严重困难,继续存续会使股东利益受到重大损失,通过其他途径不能解决的,持有全部股东表决权一定比例以上的股东有权请求人民法院判决解散该公司。该比例是()。
产权转让项目自首次正式披露信息之日起超过法定期限未征集到合格受让方的,应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序。根据国有资产交易管理制度的规定,该法定期限为()。
(2016年)根据合同法律制度的规定,建设工程合同当事人对工程实际竣工日期有争议时,下列处理规则中,正确的是()。
(2014年)建设工程监理是指工程监理人代表发包人对承包人的工程建设情况进行监督,发包人与监理人之间的权利、义务以及法律责任,应当依照特定类型的有名合同处理,该有名合同是()。
随机试题
皮牵引的特点是
在澳大利亚5~9岁的儿童中,约12%的死亡是癌症所致,而60~64岁成人中,约25%的死亡是癌症所致。与5~9岁儿童相比,60~64岁成人癌症死亡的近似相对危险度是
A.血液滤过B.血液透析C.血浆置换D.血液灌流E.腹膜透析常用置换液为血浆的是
土地出让方式不包括:(2012年第16题)
国内A有限责任公司的注册资本为600万元,A有限责任公司股东会决议增资200万元。某外国投资者购买了A有限责任公司的增资部分,该有限责任公司变更设立为外商投资企业。并购后所设的外商投资企业的注册资本为800万元,外国投资者的出资比例为25%。()
材料:随着高考竞争的日益激烈,高考焦虑的学生也呈现出逐年增多的趋势。王某是某市重点中学高三年级的一名学生,近段时间以来一直情绪低落。每天在家闷闷不乐,不愿与人交流,睡眠不好,饭量减少,萎靡不振,上课时注意力难以集中。尽管每天学习时间很长,但学习效率低下,在
“一带一路”建设是习近平总书记在2013年提出的倡议。其核心内容不包括()。
中国近代史上三次思想解放潮流指的是()。
一项调查显示,在遇到心理问题时,近49.6%的人都会自己消化或干脆不当回事,真正会求助心理医生的只有3.7%。不少专家认为,每个人都要学会正确排解和释放压力,一旦遇到心理压力过大或情绪困扰,应该积极寻求就医渠道解决。现代都市人有着各种减压方式,比如运动、娱
以下关于DFD与IDEFO比较错误的是______。
最新回复
(
0
)