首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年7月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年7月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共
admin
2018-12-29
63
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年7月发生以下业务:
(1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2017年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进税额已按照规定比例进行抵扣,本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
该公司业务(4)应转出进项税额。
选项
答案
已经抵扣的固定资产、无形资产、不动产,发生不得抵扣情形时,按照净值×适用税率作转出。业务(4)进项税转出额=(60—40)×17%=3.4(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/L2Wc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
保险公司如采用收取储金方式取得经济利益的,其“储金业务”的营业额为纳税人在纳税期内的储金期末余额乘以人民银行公布的一年期存款的年利率。()(2003年)
下列各项中,属于营业税扣缴义务人的有()。
纳税人、扣缴义务人在规定的期限内不缴或少缴应纳或解缴的税款,税务机关可根据其情节依法采取的措施和处罚主要有()。
2007年4月10日,北京市大兴区一税务所,依法对当地乙企业未按规定申报处以罚款。根据税收征管法赋予税务所的罚款权限,该税务所最多可以对乙企业处以()罚款。
纳税人自行新建房屋用于生产经营,其房产税纳税义务的发生时间为()。
按照现行资源税法规定,关于资源税纳税义务发生时间,下列说法正确的有()。
企业的应纳税额以人民币为计算单位,如果纳税人以外汇结算营业额,须按外汇市场价格折合成人民币计算。下列有关不同企业可以选择的折合率的说法,正确的是()。
下列各项中,应按照“利息、股息、红利”项目计征个人所得税的有()。(2007年)
下列应税消费品中,仅采用定额税率征收消费税的有()。
凡以房屋为载体,不可随意移动的附属设备和配套设施,无论在会计核算中是否单独记账与核算,都应计入房产原值,计征房产税。()
随机试题
试述“三个代表”思想是我们党保持先进性,始终成为坚强领导核心的基本要求。
男性,23岁。干咳、乏力两周。近几天来有发热、胸痛伴气促。胸部X线检查,右侧中等量胸腔积液。胸水化验:比重1.023,白蛋白30g/L,白细胞3.8×109/L,红细胞2.1×1012/L,腺苷脱氨酶89U/L,该患者最可能的诊断是
物理消毒灭菌法首选
护理惊厥患儿时观察的项目是()
眩晕的发生与何脏关系密切
下列属于消防队到场时间的决定因素的是()。
下列工作分析法中,()可以了解工作的实际任务以及在体力、环境、社会等方面的要求,适用于短期内可以掌握的工作。
根据下列材料回答下列问题。2009年1-10月份,城镇固定资产投资150710亿元,同比增长33.1%,比上年同期加快5.9个百分点,比1-9月回落0.2个百分点。其中,国有及国有控股投资65418亿元,增长39.0%;房地产开发投资28440亿元
根据下列资料,回答下列问题。2014年1—6月游戏产业数据报告指出,中国游戏用户数量4亿人,同比增长9.5%。2014年1—6月,中国游戏市场(包括网络游戏市场、移动游戏市场、单机游戏市场等)实际销售收入达到496.2亿元,同比增长46.4%。中国游戏市
已知随机变量X的密度函数f(x)=(λ>0,A为常数),则概率P(λ<X<λ+a)(a>0)的值().
最新回复
(
0
)