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  3. 华新公司为增值税一般纳税企业，销售的产品为应纳增值税产品，增值税税率为17%，产品销售价格中不含增值税额．产品销售成本按经济业务逐笔结转。所得税税率25%。华新公司20×9年发生如下经济业务： (1)向B公司销售甲产品一批，销售价格535000元，产品成本

华新公司为增值税一般纳税企业，销售的产品为应纳增值税产品，增值税税率为17%，产品销售价格中不含增值税额．产品销售成本按经济业务逐笔结转。所得税税率25%。华新公司20×9年发生如下经济业务： (1)向B公司销售甲产品一批，销售价格535000元，产品成本

admin2012-03-22  44
问题 华新公司为增值税一般纳税企业，销售的产品为应纳增值税产品，增值税税率为17%，产品销售价格中不含增值税额．产品销售成本按经济业务逐笔结转。所得税税率25%。华新公司20×9年发生如下经济业务：
(1)向B公司销售甲产品一批，销售价格535000元，产品成本305000元。产品已经发出，并开出增值税专用发票，已向银行办妥托收手续。
   (2)根据债务人的财务状况，对应收账款计提20000元坏账准备。
   (3)采用预收款方式销售商品，当年收到第一笔款项10000元，已存入银行。
   (4)收到B公司甲产品退货。该退货系华新公司20×8年售出，售出时售价共计2000元，成本1750元，该货款当时已如数收存银行。华新公司用银行存款支付退货款项，退回的甲产品已验收入库，并按规定开出红字增值税专用发票(不属于资产负债表日后事项)。
   (5)年末该公司持有的交易性金融资产账面价值为40000元，公允价值为41000元。
   (6)计提已完工工程项目的分期付息长期借款利息3000元；用银行存款支付发生的管理费用5000元，销售费用2000元。
   (7)销售产品应交的城市维护建设税1400元，应交的教育费附加600元。
   (8)计算并确认应交所得税(不考虑纳税调整事项)。
   要求：
编制华新公司20×9年度的利润表。
选项
答案[*]
解析
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