首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2016年度利润总额为2600万元,2016年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按年限平均法折旧,原值为2000万元,折旧年限为10年,净残值为0。企业所得税率为25%。当年为固定资产折旧年限第一年
甲公司2016年度利润总额为2600万元,2016年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按年限平均法折旧,原值为2000万元,折旧年限为10年,净残值为0。企业所得税率为25%。当年为固定资产折旧年限第一年
admin
2018-09-29
47
问题
甲公司2016年度利润总额为2600万元,2016年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按年限平均法折旧,原值为2000万元,折旧年限为10年,净残值为0。企业所得税率为25%。当年为固定资产折旧年限第一年,递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0,以下说法正确的是( )。
Ⅰ.甲公司2016年当期所得税为750万元
Ⅱ.甲公司2016年当期所得税为700万元
Ⅲ.甲公司2016年所得税费用为750万元
Ⅳ.甲公司2016年所得税费用为700万元
选项
A、Ⅰ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅳ
答案
D
解析
(1)确定递延所得税:固定资产会计折旧=2000×2/l0=400万元,税法折旧=2000×1/10=200万元,产生可抵扣暂时性差异200万元,应确认递延所得税资产200×25%=50万元;(2)确定当期所得税=应纳税所得额×税率=[2600+200+(400—200)]×25%=750万元;(3)确定利润表中的所得税费用一当期所得税±递延所得税=750—50=700万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/L7Lg777K
本试题收录于:
投资银行业务题库证券专项业务类资格分类
0
投资银行业务
证券专项业务类资格
相关试题推荐
公司对所管理的基金应当以()为会计核算主体。
关于资产管理行业的作用,以下表述错误的是()。
某投资人投资1万元申购某基金,申购费率为1.5%,假定申购当日基金份额净值为1.0500元,则其可得到的申购份额为()。
规章、制度、纪律等属于行为规范的范畴,下列有关说法错误的是()。
关于发起式基金基金合同生效及存续的条件,以下表述正确的是()。
公开市场一级交易商制度是指中国人民银行根据规定遴选符合条件的债券二级市场参与者作为()的对手方,与之进行债券交易。
下列关于非公开募集基金的投资行为的说法中,正确的是()。
以下不属于资产管理特征的是()。
封闭式基金的交易价格和净值的关系是()。
下列关于专业委员会会议的说法中错误的是()。
随机试题
在行政强制执行过程中,行政机关依法与甲达成执行协议。事后,甲应当履行协议而不履行,行政机关可采取的措施是()。
以概念、原理等各种概括化知识为内容的记忆称为
喘证的病因为
癃闭与淋证的共有症候是淋证的特征是
测定膨胀度的药材是
根据下表,回答96-100题。2006-2008年间,表中港口有几个在7月出现过货运吞吐量比上年同期下降的局面?
数据库管理系统提供了数据定义语言(DDL),用于定义各种数据库对象。数据定义语句经DDL编译器编译后,各种对象的描述信息存放在数据库的【1】中。
重载函数的实现和功能不同,但函数的【】相同。
Youcancometoday.Youcanalsocometomorrow.Youcancome______today______tomorrow.
Theincidenceofthisdiseasehasbeengreatlyreducedthankstoourhealthcareprogram.
最新回复
(
0
)