某建设项目计算期10年,其中建设期2年。项目建设投资(不含建设期贷款利息) 1200万元,第1年投入500万元,全部为投资方自有资金;第2年投入700万元,其中500万元为银行贷款,贷款年利率6%。贷款偿还方式为:第3年不还本付息,以第3年末的本息和为基准

admin2010-05-06  22

问题 某建设项目计算期10年,其中建设期2年。项目建设投资(不含建设期贷款利息) 1200万元,第1年投入500万元,全部为投资方自有资金;第2年投入700万元,其中500万元为银行贷款,贷款年利率6%。贷款偿还方式为:第3年不还本付息,以第3年末的本息和为基准,从第4年开始,分4年等额还本,当年还清当年利息。
   项目流动资金投资400万元,在第3年和第4年等额投入,其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金,其余均为银行贷款,贷款年利率8%,贷款本金在计算期最后一年偿还,当年还清当年利息。
   项目第3年的总成本费用(含贷款利息偿还)为900万元,第4~10年的总成本费用均为1500万元,其中,第3~10年的折旧费均为100万元。
   项目的投资额、单位产品价格和年经营成本在初始值的基础上分别变动±10%时对应的财务净现值的计算结果见表4-3。
   (注:计算结果除答题纸上的表4-8保留3位小数外,其余均保留2位小数。)
   问题:
   1.计算项目各年的建设投资贷款和流动资金贷款还本付息额,并将计算结果填入答题纸上的表4-8和表4-9中。
   2.列式计算项目第3年、第4年和第10年的经营成本。
   3.根据表4-3的数据列式计算各因素的敏感系数,并对3个因素的敏感性进行排序。
            表4-3   单因素变动情况下的财务净现值表    单位:万元

  4.根据表4-3中的数据绘制单因素敏感性分析图,列式计算并在图中标出单位产品价格变动的临界点。

选项

答案1.[*] 注:表中数据来源:项目建设期贷款利息=1/2×500×6%=15万元;   第3年初的累计借款=500+15=515万元;   第3年应计利息=515×6%=30.90万元;   第4年初的累计借款=515+30.90=545.90万元;   第447年的应还本金=545.90/4=136.475万元。   将以上计算结果填入表4-8再计算第4~7年的应计利息和年初累计借款(表4-9)。                  表4-9     项目流动资金贷款还本付息表     单位:万元 [*] 2.第3年的经营成本=900-100-30.9-8=761.1万元   第4年的经营成本=1 500-100-32.75-24=1 343.25万元   第10年的经营成本=1 500-100-24=1 376万元 3. [*]

解析
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