首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市生产企业为增值税一般纳税人,为居民企业。2009年度发生相关业务如下: (1) 销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育附加
某市生产企业为增值税一般纳税人,为居民企业。2009年度发生相关业务如下: (1) 销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育附加
admin
2013-11-02
67
问题
某市生产企业为增值税一般纳税人,为居民企业。2009年度发生相关业务如下:
(1) 销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育附加60万元;
(2) 发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元、业务宣传费用450万元;发生财务费用200万元,其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元,一年的借款利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1100万元,其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元;
(3) 2007年度、2008年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元;
(4) 2009年度在A、B两国分别设立两个全资子公司,其中在A国设立了甲公司,在 B国设立乙公司。2009年,甲公司亏损30万美元,乙公司应纳税所得额50万美元。乙公司在B国按20%的税率缴纳了所得税。
(说明:该企业要求其全资子公司税后利润全部汇回;1美元=8元人民币)
要求:根据所给资料,回答下列问题:
计算应纳税所得额时准予扣除的销售费用;
选项
答案
广告费、业务宣传费扣除限额=8000×15%=1200(万元),实际发生额=800+450=1250(万元),大于扣除限额,应扣除1200万元。 准予扣除的销售费用=1400-800-450+1200=1350(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/LQTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
托收承付结算方式每笔的金额起点为()万元。
上市公司董事会就该重大事件形成决议时,应当及时履行重大事件的信息披露义务。这里所说的及时是指()。
下列关于个人独资企业设立条件的表述中,符合《个人独资企业法》规定的是( )。
某中外合资经营企业的注册资本总额为600万美元,合营各方约定分期缴付出资。根据有关规定,合营各方缴齐全部资本的总期限为自营业执照核发之日起( )。
甲、乙双方订立买卖合同,甲为出卖人,乙为买受人,约定收货后10日内付款。甲在交货前有确切证据证明乙经营状况严重恶化,甲可采取的措施是()。
甲、乙双方签订买卖合同,约定甲支付货款一周后乙交付货物。甲未在约定日期付款,却请求乙交货。根据合同法律制度的规定,对于甲的请求,乙可行使的抗辩权是()。(2017年)
甲有件玉器,欲转让,与乙签订合同,约好10日后交货付款。第二天,丙见该玉器,愿以更高的价格购买,甲遂与丙签订合同,丙当即支付了80%的价款,约好3天后交货。第三天,甲又与丁订立合同,将该玉器卖给丁,并当场交付,但丁仅支付了30%的价款。后乙、丙均要求甲履行
甲、乙、丙共同出资设立一有限责任公司。其中,丙依据公司章程以房产出资30万元。公司成立后又吸收丁入股。后查明,丙作为出资的房产仅值20万元,丙现有可执行的个人财产6万元。下列处理方式中,符合公司法律制度规定的是()。
某单位2001年购买一座建筑物,原价200万元,2005年1月将其售出,全部收入250万元,该不动产已提折旧20万元,则该单位应纳营业税()。
随机试题
Advertisementcanbethoughtofas"themeansofmakingknowninordertobuyorsellgoodsorservices".Advertisementaimsto
在物理消毒灭菌法中,杀菌力强,功效最好的方法是()。
A.全部心搏量B.心脏指数C.反流分数D.二尖瓣反流量E.有效心搏量左心室收缩时射入主动脉的血流量
首选红霉素治疗的肺炎是
估计血容量最好的指标是
包含在企业管理费中的税金包括国家税法规定应缴纳的()。
()合同是商品交换最典型的法律形式。
设立国际旅行社,注册资本不得少于()。
某煤矿发生了一起事故。现场的人有以下的断定:矿工1:发生事故的原因是设备问题。矿工2:确实是有人违反了操作规范,但发生事故的原因不是设备问题。矿工3:如果发生事故的原因是设备问题,则有人违反了操作规范。矿工4:发生事故的原因
VirusesFindNewWaystoWormintoComputersJustwhenyouthoughtyouknewacomputervirusorwormwhenyousawone,seve
最新回复
(
0
)