首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某外资持股25%的重型机械生产企业位于市区,2020年全年主营业务收入7500万元,其他业务收入2300万元,营业外收入1200万元,主营业务成本6000万元,其他业务成本1300万元,营业外支出800万元,税金及附加420万元,销售费用1800万元,管理
某外资持股25%的重型机械生产企业位于市区,2020年全年主营业务收入7500万元,其他业务收入2300万元,营业外收入1200万元,主营业务成本6000万元,其他业务成本1300万元,营业外支出800万元,税金及附加420万元,销售费用1800万元,管理
admin
2022-12-06
22
问题
某外资持股25%的重型机械生产企业位于市区,2020年全年主营业务收入7500万元,其他业务收入2300万元,营业外收入1200万元,主营业务成本6000万元,其他业务成本1300万元,营业外支出800万元,税金及附加420万元,销售费用1800万元,管理费用1200万元,财务费用180万元,投资收益1700万元。企业自行计算的会计利润为1000万元.当年发生的部分具体业务如下:
(1)将两台重型机械设备通过市政府捐赠给非目标脱贫地区用于公共设施建设。“营业外支出”中已列支两台设备的成本200万元。经查每台设备不含增值税市场售价为140万元。
(2)向持股98%的境内子公司转让一项账面余值(计税基础)为300万元的专利技术,取得转让收入900万元,该项转让已经省科技部门认定登记。
(3)实际发放职工工资1400万元,发生职工福利费支出200万元,拨缴工会经费30万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出25万元,以前年度累计结转至本年的职工教育经费扣除额为15万元。
(4)发生广告支出1380万元。发生业务招待费支出70万元,其中有10万元未取得合法票据。
(5)就2019年税后利润向全体股东分配股息1000万元,另外于2020年8月18日向境外股东支付商标权使用费50万元。
(其他相关资料:除非特别说明,各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续,不考虑税收协定影响。)
要求:根据资料,按照要求回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
该企业2020年应补缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
选项
答案
应补缴的增值税=140×2×13%=36.4(万元) 应补缴的城建税、教育费附加及地方教育费附加=36.4×(7%+3%+2%)=4.37(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/LaCD777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
债券投资管理中的免疫法,主要运用了()。
证券公司、证券投资咨询机构应当向客户提供风险揭示书,并由客户签收确认,风险揭示书内容与格式要求由()制订。
根据《证券投资顾问业务暂行规定》的要求,证券投资顾问业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于()年。
以下投资策略中,不属于积极债券组合管理策略的是()。Ⅰ.指数化投资策略Ⅱ.多重负债下的组合免疫策略Ⅲ.多重负债下的现金流匹配策略Ⅳ.债券互换
证券咨询机构从事证券投资顾问业务,应当建立客户回访机制,回访内容应当包括但不限于()。Ⅰ.身份核实Ⅱ.投资顾问是否违规代客户操作账户Ⅲ.是否对客户充分揭示风险Ⅳ.是否存在全权委托行为
下列说法错误的是()。
通常情况下,卖出看涨期权者的收益()。(不计交易费用)
为了达到上市公司调研的主要目的,上市公司调研围绕上市公司的内部条件和外部环境进行,调研的对象包括()。Ⅰ.公司管理层及员工Ⅱ.公司本部及子公司58B59B60B61B62DⅢ.公司供应商和公司客户Ⅳ.公司产品零售网点
税收政策属于()。
某农业企业2019年年末的利润总额为400万元,所得税税率为40%,财务费用(均为利息费用)为30万元。则该农业企业2019年年末的利息保障倍数为()。
随机试题
[A]Theperson-skillsmatchapproachtoselection[B]Theimpactsofbadselectiondecisions[C]Theimportanceofst
组织内部环境分析的方法包括__________、________。
[*]
最常见的原发性恶性骨肿瘤是
2013年11月份,施某在经营上海某信息技术有限公司过程中,为降低成本、减少税负。以支付开票费的方式,让他人为自己虚开英迈(中国)投资有限公司的增值税专用发票2份,致使税款被骗21万余元。税务机关将此案移送公安机关处瑚。根据《刑法》的规定,发生下列情形
将建设项目分为经营性项目和非经营性项目,这是按项目()进行的分类。
性格不会决定学习是否发生,也不会影响学生学习的方式。()
一枝一叶一世界,“但愿人长久,千里共婵娟”,一轮明月,放射出_________的光辉;“人生如梦,一尊还酹江月”,一杯浊酒,凝结着________的感慨;“拣尽寒枝不肯栖,寂寞沙洲冷”,一片沙洲,见证了孤苦无依的飘零。依次填入画横线部分最恰当的一项是(
人本主义心理学强调的是()。
Weareanon-profitcompany______teammembersarefromalloverthecountry.
最新回复
(
0
)