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  3. 某项目预计建设投资为3100万元，建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入 40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期内只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收

某项目预计建设投资为3100万元，建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入 40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期内只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收

admin2009-02-15  41
问题 某项目预计建设投资为3100万元，建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入 40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期内只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。
   建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。
   预计生产期各年的经营成本均为2 600万元，销售收入在计算期第3年为3 800万元，
第4年为4 320万元，第50～10年均为5 400万元。假定销售税金及附加的税率为6%，所得税率为33%，行业基准投资回收期(Pc)为8年，基准收益率为12%。
   要求：
   (1)计算期第3年初的累计借款是多少(要求列出计算式)?
   (2)编制项目还本付息表。
   (3)已知生产期末固定资产残值率为5%，计算固定资产残值及各年固定资产折旧额 (要求列出计算式)。
   (4)编制项目自有资金现金流量表。
(5)计算动态投资回收期(要求列出计算式)，并评价本项目是否可行。
选项
答案第一年应计利息=(0+ [*] x3100x60%x50%)万元x7%=32.55万元 [*] 账目还本付息表 [*] (5)动态投资回收期= [*] 年=4.92年 因为本项目动态投资回收期小于行业基准投资回收期，净现值为3453.11万元，大于零，故项目可行。
解析
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