某股份有限公司2019年12月31日的资产负债表如下：该公司目前获得了大量订单并且预期可以从银行取得借款，所以需要预测2020年1、2、3月的公司现金需求量。根据以往经验，该公司预计销售收入在销售当月可收现20％，次月收现70％，再次月收现10％。材料

admin2021-03-17 94

问题某股份有限公司2019年12月31日的资产负债表如下：

该公司目前获得了大量订单并且预期可以从银行取得借款，所以需要预测2020年1、2、3月的公司现金需求量。根据以往经验，该公司预计销售收入在销售当月可收现20％，次月收现70％，再次月收现10％。材料成本占销售额的60％；每月购买原材料的数量等于次月销售额的60％，。购买的次月支付货款。预计1、2、3月的工资费用分别为150万元、200万元和160万元。1～3月每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为100万元。2019年11～12月的实际销售额及2020年1～4月的预计销售额见下表：

要求：若每月末要保证50万元的资金余额，根据以上信息：
若预提费用、应付债券和股本不变，编制2020年3月31日的预计资产负债表(2020年1～3月的折旧费用预计为24万元)。

选项

答案2020年3月31日的预计资产负债表： [*] 说明： ①现金=2020年3月现金预算期末余额。 ②应收账款=650×80％+1000×10％=620(万元) ③存货有关计算如下表： [*] ④流动资产=50+620+635=1305(万元) ⑤固定资产净值=1836—24=1812(万元) ⑥应付账款=2020年3月份采购金额：750×60％=450(万元) ⑦未分配利润： 2020年1～3月的利润=销售收入(2250)一材料成本(2250×60％)一工资费用(150+200+160)一销售费用、管理费用、税金及其他现金费用(100×3)一折旧(24)=66(万元) 2020年3月末的未分配利润=1439+66=1505(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/LfJ0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

处于衰退期的产品，由于市场竞争力下降，销售量下滑，所以必须降价促销。()

在进行销售预测时，如果预测对象的历史资料不完备或无法进行定量分析时，可采用因果预测分析法来预测销售量。()

某公司2017年预计营业收入为50000万元，预计销售净利率为10％，股利支付率为60％。据此可以测算出该公司2017年内部资金来源的金额为()万元。

市盈率是反映股票投资价值的重要指标，该指标数值越大，表明投资者越看好该股票的投资预期。()

某上市公司2013年的β系数为1．24，短期国债利率为3．5％。市场组合的收益率为8％，则投资者投资该公司股票的必要收益率是()。

某公司向银行借款1000万元，年利率为4％，按季度付息，期限为1年，则该借款的实际年利率为()。

当银行利率为10％时，一项6年分期付款的购货，每年年初付款200元，该项分期付款相当于第一年年初，一次性现金支付的购价为()元。已知：(F／A，10％，6)=7．7156，(P/A，10％，6)=4．3553。

收款浮动期是电子支付方式下从支付开始到企业收到资金的时间间隔。()

关于资本结构优化分析的每股收益分析法，下列说法中，正确的有()。

下列关于相关者利益最大化目标的说法中，正确的有()。

足部横膈膜反射区上有()。

Depressionisastateoflowvitalityanddiscontentwithlifeinwhichtheindividualwithdrawsfromnormallifeactivitieseve

A．粉碎性骨折B．病理性骨折C．疲劳性骨折D．压缩性骨折E．撕脱性骨折直接暴力可引起

在测量不确定度的B类评定中，可估计为反正弦分布的是____________。

低应变反射波法检测桩身完整性，时域信号特征为：2L／c时刻前无缺陷反射波，有桩底反射波，该桩应判别为()类桩。注：“2L／c”表示声波在桩身中自发出到接收的传播时间。

“进口日期”栏应填()。“用途”栏应填()。

太和公司主营塑料制品，根据相关测算，假设未来公司环境不发生明显变化，有5％的可能性需要8亿元维持运营。该公司筹集了10亿元，将其生存概率提高到99％。太和公司管理损失事件的方法是()。

建设社会主义新农村，最重要的是发展农业和农村经济。()

需求分析阶段的任务是()。