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2013年8月,莱商贸公司(一般纳税人)上月外购的10000米棉布因管理不善被盗,每米成本为30元,上月外购的免税农产品账面成本38235元,因保管不善导致发霉。上述产品均已抵扣进项税,则本期应转出的进项税是( )元。
2013年8月,莱商贸公司(一般纳税人)上月外购的10000米棉布因管理不善被盗,每米成本为30元,上月外购的免税农产品账面成本38235元,因保管不善导致发霉。上述产品均已抵扣进项税,则本期应转出的进项税是( )元。
admin
2021-04-15
75
问题
2013年8月,莱商贸公司(一般纳税人)上月外购的10000米棉布因管理不善被盗,每米成本为30元,上月外购的免税农产品账面成本38235元,因保管不善导致发霉。上述产品均已抵扣进项税,则本期应转出的进项税是( )元。
选项
A、56713.28
B、55970.55
C、55531.3
D、56768
答案
A
解析
进项税转出额=10000×30×17%+38235÷(1一13%)×13%=56713.28(元)
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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