首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况如下: (1)2018年1月初,A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明:建设工期从2018年3月至2018年年底,工程全部价款为1000万元,如果能提前两个月完工,B公
位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况如下: (1)2018年1月初,A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明:建设工期从2018年3月至2018年年底,工程全部价款为1000万元,如果能提前两个月完工,B公
admin
2018-12-29
18
问题
位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况如下:
(1)2018年1月初,A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明:建设工期从2018年3月至2018年年底,工程全部价款为1000万元,如果能提前两个月完工,B公司需支付A公司抢工费10万元,2018年1月10日B企业支付预付款20万元。为了保证工程项目顺利进行,A公司把一部分工程分包给F公司,并于2018年1月10日A公司支付分包款40万元给F公司,并取得增值税普通发票一张,该工程于2018年9月底完工。
(2)2018年3月,A公司承接厂房建设工程(位于丙省丙市)并作为总包单位,因该工程量大,故A公司找C公司(一般纳税人)合作,C公司作为分包方收取A公司800万元,并开具增值税专用发票一张。该工程于2018年年底完工,A公司一次性收取工程价款2000万元。
(3)2018年5月,A公司出售其外购办公楼一套,价格为1000万元。因购置时间久远(2010年年初购置),购置发票已经丢失,但是有契税完税凭证,完税凭证上注明计税金额850万元。
(4)2018年6月,A公司购置新办公楼(位于丁省丁市)一栋,并取得增值税专用发票一张,注明价格为1400万元。
(5)2018年7月,A公司把其新购置的办公楼出租给D公司。租赁合同注明:租期从2018年7月至2019年6月,租金30万元/年,租金于2018年8月1日一次性支付。
(6)2018年年底,A公司因员工数量不足,特与E公司(小规模纳税人)签订劳务派遣协议。协议注明:E企业提供劳务派遣员工共10名,为A企业提供保安服务,服务期限为2018年12月。A企业支付E企业总计5万元,其中含有代A企业支付给10名派遣员工的工资及五险一金共计3万元。E企业为A企业开具增值税普通发票,价税合计5万元。
(其他相关资料:以上业务均采用一般计税办法进行处理,收取的价款均为含税价。假定相关票据均已通过主管税务机关比对认证,已经认证比对的进项税额190万元。)
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。如有计算,每问需计算出合计数。
计算业务(5)A企业销项税额。
选项
答案
业务(5)A企业销项税额=30÷(1+11%)×11%=2.97(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/LmWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某外商投资企业2007年购买的国产设备50万元用于生产经营,经税务机关审核确认符合投资抵免有关规定。该企业2005年亏损20万元,2006年亏损10万元,2007年经审核的应纳税所得额60万元,该企业适用的企业所得税税率为30%,地方所得税暂不考虑。该外商
法国某公司派其雇员塞米尔来我国某企业安装、调试电器生产线,塞米尔于2008年2月1日来华,工作时间为9个月,但其中7月份仅在我国居住18天。其工资由法方企业支付,月工资合人民币30000元。塞米尔7月份在我国应缴纳的个人所得税()。
某中外合资化妆品公司9月购进香水精,取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元,本月货到并验收入库。该公司用其中的10万元香水精,委托一日化厂加工化妆品,日化厂代垫了价值1万元的辅料,本月化妆品公司收回并支付加工费及增值税税金,日化厂代收代缴了消费税,并开
对于发出代销商品超过一定天数仍未收到代销清单及货款的,视同销售实现,一律征收增值税,其纳税义务发生时间为发出代销商品满()天的当天。
下列各项收入中,应纳增值税的是()。
下列关于税法原则的表述中,正确的有()。
房地产开发企业在代建工程、提供劳务过程中节省的下脚材料,按合同规定归房地产开发企业的,应按市场价格确认企业所得税的应税收入。()
取消住房基金和住房周转金制度后,企业现有住房周转金余额如为正数,应将其计入企业的应税收入总额,计算缴纳企业所得税。()
随机试题
女性,22岁。因阵发性心悸伴剧烈头痛、头晕、出汗、面色苍白来诊,测血压达190/100mmHg,心率100次/分,平时血压正常。对确诊意义最大的检查是
从经济角度上看,常压气体的适宜流速为20-40m/s。
企业进行战略综合分析的内容包括()
社会主义民族问题的实质是()
关于宫颈糜烂,以下正确的是
需要考虑增加基牙数目的是
道路工程中不良土质路基需解决的主要问题是提高(),处理方法选择应经技术经济比较,因地制宜。
大亚湾地理位置_______,地处21世纪亚太经济圈的核心位置。近年来,她以集大港口工业、国际贸易、旅游为一体的未来百万人口海滨一流新城市的宏伟蓝图,吸引着众多的海内外客商云集。_______的熊猫汽车城、东风汽车城、南海石化城、庄士工业城等一批超大型工业
左边给定的是纸盒的外表面.下列哪一项能由它折叠而成?
西周时,格伯以良马四匹折价,购买佣生三十田。双方签订买卖契约,刻写竹简之上,中破为两半,双方各执一半。依西周礼法,该契约的称谓是()。
最新回复
(
0
)