首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某股份有限公司2×18年12月31日的资产负债表如下: 该公司目前获得了大量订单并且预期可以从银行取得借款,所以需要预测2×19年1月、2月、3月的公司现金需求量。根据以往经验,该公司预计销售收入在销售当月可收现20%,次月收现70%,再次月收现10%。
某股份有限公司2×18年12月31日的资产负债表如下: 该公司目前获得了大量订单并且预期可以从银行取得借款,所以需要预测2×19年1月、2月、3月的公司现金需求量。根据以往经验,该公司预计销售收入在销售当月可收现20%,次月收现70%,再次月收现10%。
admin
2022-07-15
54
问题
某股份有限公司2×18年12月31日的资产负债表如下:
该公司目前获得了大量订单并且预期可以从银行取得借款,所以需要预测2×19年1月、2月、3月的公司现金需求量。根据以往经验,该公司预计销售收入在销售当月可收现20%,次月收现70%,再次月收现10%。材料成本占销售额的60%,每月购买原材料的数量等于次月销售额的60%,购买的次月支付货款。预计1月、2月、3月的工资费用分别为150万元、200万元和160万元。1~3月每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为100万元。2×18年11~12月的实际销售额及2×19年1~4月份的预计销售额见下表:
要求:若每月月末要保证50万元的现金余额,根据以上信息:
(1)编制2×19年1月、2月、3月的资金预算。
(2)确定2×19年1月、2月、3月每月月末银行借款金额(不考虑银行借款利息)。
(3)若预提费用、应付债券和股本不变,编制2×19年3月31日的预计资产负债表(2×19年1~3月的折旧费用预计为24万元)。
选项
答案
(1) [*] (2) [*] (3)2×19年3月31日的预计资产负债表。 [*] 说明: ①现金=2×19年3月现金预算期末余额。 ②应收账款=650×80%+1000×10%=620(万元)。 ③存货有关计算如下表所示: [*] ④流动资产=50+620+635=1305(万元)。 ⑤固定资产净值=1836-24=1812(万元)。 ⑥应付账款=2×19年3月份采购金额=750×60%=450(万元)。 ⑦未分配利润:2×19年1~3月的利润=销售收入(2250)-材料成本(2250×60%)-工资费用(150+200+160)-销售费用、管理费用、税金及其他现金费用(100×3)-折旧(24)=66(万元) 2×19年3月末的未分配利润=1439+66=1505(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/LqD0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
(2018年)某公司在编制成本费用预算时,利用成本性态模型(y=a+bx),测算预算期内各种可能的业务量水平下的成本费用,这种预算编帮)方法是()。
在预算工作组织中,负责拟订预算的目标、政策,制定预算管理的具体措施和办法的是()。
(2017年)股票上市对公司可能的不利影响有()。
根据经济订货批量的基本模型,下列各项中,可能导致经济订货批量提高的是()。
在计算个别资本成本时,不需要考虑所得税抵减作用的筹资方式有()。
直接材料消耗及采购预算的主要编制基础是()。
零基预算主要应用于()。
采用ABC控制法进行存货管理时,应该重点控制的存货类别是()。
下列有关经营杠杆和经营风险的说法中,正确的是()。
下列关于市盈率的表述中,不正确的有()。
随机试题
建筑安装工程费中的其他项目费包括()。
A.伤寒第一次菌血症B.伤寒第二次菌血症C.伤寒肠道并发症D.伤寒后再燃E.伤寒后复发伤寒初期
通过抑制血管紧张素I转换酶而发挥抗慢性心功能不全作用的代表药有
患儿男,2岁。肺炎治愈后返家,其母认真观察患儿的精神状态,鼓励其多喝水,协助咳嗽。此时母亲的角色是()。
某消化性溃疡病人,原有疼痛节律消失,变为持续上腹痛,伴频繁呕吐,呕吐物含发酵性宿食。最可能的并发症为
安全生产标准的安全生产范围包括()个体防护、粉尘防爆和涂装作业等。
《国境卫生检疫法实施细则》规定的鼠疫、霍乱、黄热病种检疫传染病潜伏期分别为( )
同层级的政府间事权及支出责任划分的原则有()。
Aneconomistissomeonewhoknowsalotabouthowgoodsandwealthareproducedandused.Food,for(31)______,isakindofgoo
A、Ithasthreatenedthenormallifeofotheranimals.B、It’sanexampleofvictimsofhabitatdestruction.C、It’sthemostspeci
最新回复
(
0
)