首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商业企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,消费税税率20%,本月发生以下业务。 (1) 购进货物并取得增值税专用发票,发票注明进项税额10万元,支付运输单位的运输费用3万元,货物验收入库。 (2) 销售甲产品,开具增值税专用发票,取得
某商业企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,消费税税率20%,本月发生以下业务。 (1) 购进货物并取得增值税专用发票,发票注明进项税额10万元,支付运输单位的运输费用3万元,货物验收入库。 (2) 销售甲产品,开具增值税专用发票,取得
admin
2009-02-15
45
问题
某商业企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,消费税税率20%,本月发生以下业务。
(1) 购进货物并取得增值税专用发票,发票注明进项税额10万元,支付运输单位的运输费用3万元,货物验收入库。
(2) 销售甲产品,开具增值税专用发票,取得不含税销售额50万元。
(3) 销售乙产品,开具增值税专用发票,取得含税销售额23.4万元。
(4) 将试制的应税新产品用于本企业基建工程,成本价为4万元,成本利润率10%,无同类产品市场销售价格。
要求:计算该企业本月应缴纳的增值税、消费税额。
选项
答案
(1) 进项税额=10万元+3万元×7%=10.21万元 (2) 销售甲产品的销项税额=50万元×17%=8.5万元 (3) 销售乙产品的销项税额=23.4万元/(1+17%)×17%=3.4万元 (4) 用于基建工程的销项税额=4万元×(1+10%)/(1-20%)×17%=0.94万元 (5) 本月应缴纳增值税=(8.5+3.4+0.94-10.21)万元=2.63万元 (6) 本月应缴纳消费税=[50+23.4/(1+17%)+4×(1+10%)/(1-20%)]万元×20%=15.1万元
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/LwS0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年度至2021年度发生的有关固定资产的经济业务如下:(1)2019年6月1日,自行建造一条生产线。建造过程中领用工程物资300万元,领用原材料200万元,建造工人工资80万元,用银行存款支付其他
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年度至2021年度发生的有关固定资产的经济业务如下:(1)2019年6月1日,自行建造一条生产线。建造过程中领用工程物资300万元,领用原材料200万元,建造工人工资80万元,用银行存款支付其他
某企业采用售价金额核算法核算库存商品成本,本月月初库存商品成本为15万元,售价总额为22万元,本月购进商品成本为20万元,售价总额为28万元,本月销售商品收入为20万元,则该企业本月销售商品的成本为()万元。
甲公司委托乙公司代销一批商品10000件,代销价款为100元/件。该商品成本为80元/件,甲公司适用的增值税税率为13%。2019年5月,甲公司收到乙公司开来的代销清单上列明已销售代销商品的50%,甲公司向乙公司开具增值税专用发票。甲公司按售价的3%支付
2017年度,企业应交所得税为300万元,影响所得税费用的递延所得税负债年末数为40万元,年初数为100万元。不考虑其他因素,该企业年末确认的所得税费用是()万元。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本法进行核算,材料发出成本采用月末一次加权平均法计算。2019年7月1日。A材料的库存数量为800千克.每千克成本为200元,2019年7月该公司发生有关存货业务如下:(1)3日,购买A
月末已入库但结算凭证未到达的材料应按暂估价入账,下月初用红字冲销其初始入账金额,等到发票账单收回后,再以实际金额入账。()
某企业为增值税一般纳税人,2×17年年初无形资产科目借方余额为450万元,当年发生以下经济业务:(1)2×17年1月,某企业接受甲企业作为资本投入的一项生产用非专利技术,投资合同约定的价值为130万元(假定是公允的),甲企业占实收资本的份额为100万
股份有限公司为发行股票支付的发行费用,应直接冲减溢价收入,不足部分计入长期待摊费用。()
某公司2011年12月31日的财务报表上部分数据为:流动负债6万元,流动比率为2,速动比率为1.2,销售成本10万元,年初存货为5.2万元,则2011年度存货周转次数为()次。
随机试题
简述在现代市场经济条件下,中间商品牌的优势和劣势。
简述运用唯物辩证法研究政治经济学的主要表现。
人类退化的舌乳头是
甲某在路上看到儿子正被乙丙二人拦截、纠缠、推打,准备上前制止。这时一名便衣警察丁某也为制止纠纷冲上前去,在未表明身份的情况下,直接架住甲某的儿子,且动作粗暴。甲某误以为丁某是对方的同伙,上前用扳手砸向了某头部,致其死亡。甲某的行为:
报检出境动物产品提供的单据包括()。
在披露形式上,下列不属于基金信息披露应遵循原则的是()。
固定资产投资决策的首要步骤是()。
抗日战争时期涌现出许多激励人们英勇抗战的歌曲,下列歌词出自这一时期歌曲的有()。
关于导体及其导电原理,下列说法错误的是:
______nothingtoeat,hehadtogotobedwithoutsupper.
最新回复
(
0
)