首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
宏伟化工有限公司(以下简称宏伟公司)主营化妆品生产,红保超市(具有金银首饰经营资质)为商业企业,均为增值税一般纳税人。 2012年8月发生以下业务: (1)宏伟公司外购一批化妆品,不含税进价345万元。取得专用发票,该批货物由某运输公司负责
宏伟化工有限公司(以下简称宏伟公司)主营化妆品生产,红保超市(具有金银首饰经营资质)为商业企业,均为增值税一般纳税人。 2012年8月发生以下业务: (1)宏伟公司外购一批化妆品,不含税进价345万元。取得专用发票,该批货物由某运输公司负责
admin
2013-08-13
103
问题
宏伟化工有限公司(以下简称宏伟公司)主营化妆品生产,红保超市(具有金银首饰经营资质)为商业企业,均为增值税一般纳税人。
2012年8月发生以下业务:
(1)宏伟公司外购一批化妆品,不含税进价345万元。取得专用发票,该批货物由某运输公司负责运输,支付运费12万元,尚未取得公路内河货物运输业统一发票;该批货物全部领用,用于连续生产高档化妆品一批;
(2)宏伟公司将本月生产的高档化妆品的80%批发给红保超市,售价720万元(不含税价)开具专用发票。由某专业运输公司运送,红保公司支付运输费15万元.并取得了符合规定的货运企业发票;
(3)宏伟公司将上述剩余化妆品与护肤品组成套装出售给红保超市,每套单价1000元,开具专用发票,注明价款100万元I
(4)宏伟公司本月购进原料、修理备件取得专用发票上注明的价款、税金分别为200万元、34万元,本月货到入库,上月留抵税款23万元;
(5)红保超市本月销售化妆品取得零售收入620万元,出售套装化妆品取得零售收入140万元。开展促销活动赠送小礼品的零售价4万元。从果园购进鲜水果,收购凭证上注明已支付的价款28万元,已支付的运输单位运费3.4万元,装卸费0.92万元,取得运输发票,水果已入库中;
(6)宏伟公司取得本期电费专用发票,注明税金18万元,尚未认证;
(7)红保超市将库存的精制茶叶作为福利发放给职工,账面价款2万元,经查,该批茶叶已经抵扣进项税。又将库存的饮料、食品等赠送宏伟公司,该批商品对外销售的含税销售价格共计23.52万元.宏伟公司将这批商品作为福利发给职工;
(8)红保超市零售金银首饰收取128万元,零售玉石饰品收取86万元;
(9)红保超市本期购进金银首饰的专用发票注明增值税为38.45万元,上期留抵增值税为34.89万元。
(除特殊说明外,假定上述其他专用发票均在当月通过认证)
根据上述资料,计算下列各题:
宏伟公司当月销售货物应纳增值税的销项税额为( )万元。
选项
A、119.28
B、119.37
C、109.08
D、139.40
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/M37g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
根据企业所得税资产处置确认收入的相关规定,下列选项中,应视同销售确认收入的有()。
企业发生的下列保险费用,准予在企业所得税税前扣除的有()。
下列关于企业研发费用加计扣除的规定,不正确的是()。
关于房地产开发经营业务企业所得税处理的说法,正确的是()。
某居民企业2018年开始筹建,当年未取得收入,筹办期间发生业务招待费200万元、业务宣传费30万元、广告费用100万元。根据企业所得税相关规定,上述支出可计入企业筹办费并在税前扣除的金额为()万元。
中国公民陈先生注册成立了一个个体工商户。2019年度经营业务如下:(1)个体工商户全年营业收入200万元,营业外收入10万元,营业成本120万元,税金及附加15万元。(2)陈先生每月从个体工商户支取“工资”2500元,已经计入相关成本费
中国公民陈先生注册成立了一个个体工商户。2019年度经营业务如下:(1)个体工商户全年营业收入200万元,营业外收入10万元,营业成本120万元,税金及附加15万元。(2)陈先生每月从个体工商户支取“工资”2500元,已经计入相关成本费
中国公民陈先生注册成立了一个个体工商户。2019年度经营业务如下:(1)个体工商户全年营业收入200万元,营业外收入10万元,营业成本120万元,税金及附加15万元。(2)陈先生每月从个体工商户支取“工资”2500元,已经计入相关成本费
随机试题
充分反映当代中医药面貌和中西医结合状况的大型中医工具书是()。
我国目前最常见的缩窄型心包炎的病因是()。
【案例】患者,女,52岁,因工作繁忙、心理压力大而患有高血压多年,既往有支气管哮喘史,近因与家人生气而出现头晕、头痛等症状,伴心悸、气短。医院诊断为高血压、心动过速(心力衰竭Ⅰ度),给予普萘洛尔、氢氯噻嗪口服治疗。治疗后,高血压、心悸等症状明显好转,但出
国际多式联运费用中的经营管理费包括()。
(2008年考试真题)国际债券在国际市场上发行,其计价货币往往是国际通用货币,一般不用()表示。
房产税的征税对象是房屋,由于房屋属于不动产,所以与房屋不可分割的各种附属设备也应作为房屋一并征税。其中“各种附属设备”包括独立于房屋之外的建筑物,如水塔、烟囱等。()
下列有关实质性程序的说法中,正确的是()。
在计算机系统中,不同的应用程序之间可通过OLE技术共享数据。若源数据发生变化后,目标数据不随之变化,则这种共享称之为________。
北府兵
YouwillhearfivedifferentpeopletalkingaboutaposterbyAndrewClarkontheDiscuztheyhavejustloggedin.Foreach
最新回复
(
0
)