首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家生产企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,2011年度有关经营业务如下: (1)销售产品取得不含税收入8600万元,与之配比的销售成本5660万元。 (2)转让技术所有权取得收入700万元。直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元。 (
某市一家生产企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,2011年度有关经营业务如下: (1)销售产品取得不含税收入8600万元,与之配比的销售成本5660万元。 (2)转让技术所有权取得收入700万元。直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元。 (
admin
2012-12-06
29
问题
某市一家生产企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,2011年度有关经营业务如下:
(1)销售产品取得不含税收入8600万元,与之配比的销售成本5660万元。
(2)转让技术所有权取得收入700万元。直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元。
(3)出租设备取得租金收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元,取得国债利息收入30万元。
(4)购进原材料共计3000万元。取得增值税专用发票注明进项税税额510万元;支付购料运输费用共计230万元,取得运输发票。
(5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元。
(6)管理费用850万元,其中业务招待费90万元。
(7)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%)。
(8)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元。
(9)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。(其他相关资料:①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及技术转让费用。②取得的相关票据均通过主管税务机关认证)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
选项
答案
公益性捐赠应调整的应纳税所得额=150-844.76×12%=48.63(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/MSZJ777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,使盈亏临界点销售额下降的业务有()。
一般情况下,下列各项中属于敏感项目的有()。
某公司生产A产品,A产品单价为10元,2012该公司销售收入预测值为10000万元,其变动成本率为40%,预计2012年可以实现利润600万元,则2012年利润为0时的销售量为()万件。
某企业只产销一种产品,2011年固定成本总额为50万元;实现销售收入100万元,恰好等于盈亏临界点销售额。2012年该企业目标利润定为10万元,预计产品销售数量、销售价格和固定成本与2011年相同。则该企业2012年的边际贡献率比2011年提高()
已知A资产与市场组合之间的相关系数为0.8,A资产的标准差为54%,市场组合的标准差为45%,则A资产的β系数为()。
15岁的甲与他人订立了一份与其民事行为能力不相符的买卖合同,事后甲父追认,该买卖合同有效,甲父追认的权利属于()。(2014年)
根据侵权责任法律制度的规定,除法律另有规定外,下列各项中,适用无过错责任原则的有()。
某企业2008年4月12日被工商局吊销营业执照,则该企业应该在( )之前(含本日),办理注销税务登记。
税务机关实施保全措施时,下列不在税收保全措施之内的物品是( )。
某工业企业(增值税一般纳税人),经营产品生产与销售。该企业不可以从税务机关领购的发票和凭证是( )。
随机试题
请作图并举例说明服务运营。
Justsevenyearsago,theTexasLegislatureprescribedthatallhighschoolersmustpasstwomathcoursesandgeometrytogradua
A.肠痈B.痛经C.泄泻D.燥屎右下腹作痛而拒按,按之有包块应手者为
患者,男,31岁。无明显诱因出现皮肤紫癜2周,口腔血疱1周,多次查血小板均减少,白细胞正常,血红蛋白正常,目前血小板为29×109/L。骨髓象显示:骨髓巨核细胞增多,形成血小板的巨核细胞减少。下列护理措施不妥的是
为方便自家农田的灌溉,甲与乙达成书面协议。甲在乙的土地上开挖一条新排水渠并支付乙一定的费用。甲因此协议享有的权利属于()。
神经元之间的信息传递是通过()来进行的。
甲(男)与乙(女)于2000年结婚,婚后生有一子(丙)。2006年甲调动到A城工作,随后因与乙感情不和而通过诉讼离婚。2008年A城某区人民法院判决准予离婚,并判决丙随其母乙共同生活,甲每月支付给丙抚养费150元。2009年春节,丙在与邻居小孩丁玩耍时,不
2011年1~11月,北京市全市城镇居民人均可支配收入是农村居民的()倍。
Myparentsthoughtitwas______foragirltobeinterestedinfootball.
A、HeliveslongerthanexpectedB、Hecanmanagehislifethroughhiscomputer.C、Heisconsideredasoneoftheleadingminds.D
最新回复
(
0
)