首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某物业企业为增值税一般纳税人,2020年度取得主营业务收入1000万元、其他业务收入20万元、主营业务成本800万元、其他业务成本12万元、营业外支出1万元、税金及附加25万元、管理费用30万元、财务费用5万元。2021年年初聘请某会计师事务所 进行审计,
某物业企业为增值税一般纳税人,2020年度取得主营业务收入1000万元、其他业务收入20万元、主营业务成本800万元、其他业务成本12万元、营业外支出1万元、税金及附加25万元、管理费用30万元、财务费用5万元。2021年年初聘请某会计师事务所 进行审计,
admin
2022-12-06
39
问题
某物业企业为增值税一般纳税人,2020年度取得主营业务收入1000万元、其他业务收入20万元、主营业务成本800万元、其他业务成本12万元、营业外支出1万元、税金及附加25万元、管理费用30万元、财务费用5万元。2021年年初聘请某会计师事务所
进行审计,发现如下问题:
(1)该物业的保安和保洁人员均为劳务派遣人员,2020年支付给该劳务派遣企业20万元作为劳务派遣人员的劳务费,并计入该物业单位的工资薪金支出。
(2)管理费用含业务招待费18万元,会议费2万元,符合规定的财产保险10万元。
(3)财务费用5万元全部为银行手续费支出,且出具银行汇兑凭证,无发票。
(4)计入成本、费用的实发工资220万元。拨缴职工工会经费15万元,发生职工福利费45万元、职工教育经费2万元。
(5)固定资产台账注明固定资产原值100万元,企业计提2020年折旧额为2.5万元.税法满足一次性扣除的条件,企业选择一次性扣除。
(6)其他业务成本中企业为员工缴纳人身商业保险5万元,企业内营业机构之间支付租金7万元。
(7)营业外支出中税务机关罚款1万元,并取得合法票据。
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算营业外支出应调整的应纳税所得额。
选项
答案
企业支付的行政性罚款不得税前扣除,需要纳税调增1万元。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/McCD777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某企业拟建立一项基金计划,每年初投入10万元,若利率为10%,5年后该项基金本利和将为()元。
下列对期现套利描述正确的是()。Ⅰ.期现套利可利用期货价格与现货价格的不合理价差来获利Ⅱ.商品期货期现套利的参与者多是有现货生产经营背景的企业Ⅲ.期现套利只能通过交割来完成Ⅳ.当期货与现货的价差远大于持仓费时,存在期现套利机会
比率分析法是以同一期财务报表上若干重要项目的相关数据相互比较,求出比率,用以分析和评价公司的经营活动以及公司目前和历史状况的一种方法,是财务分析最基本的工具,主要包括()。Ⅰ.获利能力比率Ⅱ.偿债能力比率Ⅲ.成长能力比率
在计算营运指数时,经营所得现金是必需的一个数据。其计算过程中的“非付现费用”包括下列项目中的()。Ⅰ.固定资产报废损失Ⅱ.长期待摊费用摊销Ⅲ.无形资产摊销Ⅳ.固定资产折旧
管理和销售费用预测包括()。Ⅰ.销售费用Ⅱ.销售费用占销售收入的比例Ⅲ.新市场的拓展Ⅳ.每年的研究和开发费用占销售收入的比例
反映每股普通股所代表的账面权益的财务指标是()。
随机试题
患者,男,45岁。患冠心病10年余,间断胸闷1周。1天前于夜间憋醒,呼吸困难,被迫坐起。该患者目前首要的护理问题是
在建设工程项目施工管理中,项目人力资源管理的任务包括( )。
证券经纪商是证券市场的中坚力量,其作用主要表现在()。I.充当证券买卖的媒介Ⅱ.提供咨询服务Ⅲ.直接买卖证券Ⅳ.擅自改变委托人的意愿
①商场店铺起火②店铺挽回损失③消防人员及时救火④路人电话报警⑤店铺赠送锦旗表示感谢
一般而言,民事诉讼的时效是2年,但某些特殊情况下是1年。这些特殊情况包括
十九世纪六七十年代,中国的民族资本主义产生了。随着它的产生,中国的民族资产阶级也诞生了。在新民主主义向社会主义过渡时期,中国民族资产阶级仍然具有的两面性是
表单名为myForm的表单中有一个页框myPageFrame,将该页框的第3页(Page3)的标题设置为“修改”,可以使用代码()。
下面属于“类一对象”主要特征的是()。
土地を耕し、種をまき、そしてやっと実りの秋を迎える。
A、ThecarexertsgreatinfluenceonAmericanculture.B、PublictransportationintheU.S.ishighlyefficient.C、Americansenjoy
最新回复
(
0
)