甲公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5％。甲公司最佳现金持有量下持有现金的总成本为( )元。

admin2013-04-25 31

问题甲公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5％。甲公司最佳现金持有量下持有现金的总成本为( )元。

选项 A、1500
B、3000
C、2000
D、5000

答案B

解析最佳现金持有量=(2×150000×600／5％)^1/2=60000(元)
全年现金转换成本=(150000／60000)×600=1500(元)
全年现金持有机会成本=(60000／2)×5％=1500(元)
持有现金的总成本=1500+1500=3000(元)

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财务与会计

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