位于A市区的甲服务公司为增值税一般纳税人，2018年2月发生业务如下： (1)出租闲置的仓库，取得租金收入42万元，同时向承租方收取管理费6万元。 (2)转让一块土地的土地使用权取得收入360万元，2016年11月土地使用权受让原价为150万元。 (3)取

admin2021-12-06 20

问题位于A市区的甲服务公司为增值税一般纳税人，2018年2月发生业务如下：
(1)出租闲置的仓库，取得租金收入42万元，同时向承租方收取管理费6万元。
(2)转让一块土地的土地使用权取得收入360万元，2016年11月土地使用权受让原价为150万元。
(3)取得搬家服务收入10．6万元。
(4)从事物业管理服务，共取得相关收入16万元，代业主支付水、电、燃气费共计8万元。
(5)将本公司自有车辆的广告位出租给其他单位用于发布广告，取得租金收入15万元。
(6)在B市购入3间平房作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为430万元。
(已知：上述业务均按一般计税方法计税，收入均为含税价格。本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证并申报抵扣。)
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算该服务公司购置平房本期准予抵扣的进项税额。

选项

答案适用一般计税方法的试点纳税人，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60％，第二年抵扣比例为40％。购置平房可以抵扣的进项税额=430×11％×60％=28．38(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/MmDc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

某综合服务公司为增值税一般纳税人，2017年7月发生下列业务：(1)将l栋办公楼对外出租(该办公楼购置于2015年7月)，每月租金收入20000元，一次性收取半年的租金120000元。(2)代销福利彩票取得手续费收入20000元。(3)该

企业与其关联方签署成本分摊协议，下列情形中自行分摊的成本不得税前扣除的是()。

发生下列业务的单位和个人，无需缴纳契税的是()。

某企业在市区拥有一块土地，尚未由有关部门组织测量面积，但持有政府部门核发的土地使用证书。下列关于该企业履行城镇土地使用税纳税义务的表述中，正确的是()。

房地产开发公司支付的下列相关税费，不可以计入开发成本加计20％除的是()。

因减员增效，李某2018年11月还有2年至法定离退休年龄，办理内部退养手续后从原任职单位取得一次性收入48000元。李某月工资为4000元。李某11月份应缴纳的个人所得税为()元、。

下列关于个人所得税的征收管理说法错误的是()。

下列关于资源税税收优惠的说法中，正确的有()。

根据企业所得税法的相关规定，下列说法正确的有()。

根据企业所得税法的规定，下列收入的确认正确的有()。

根据我国法律规定，外国公司对其在中国境内设立的分支机构在中国境内进行经营活动()

按照决策的重复性划分，可以将决策划分为

常用于手术器械及布类的灭菌方法是()。

环境空气一氧化碳的监测分析方法是（）。

某项目基准收益率为10.2%。当折现率为10%时，净现值为720万元；当折现率为12%时，净现值为-500万元，则下列说法中正确的是(　　)。

某换填工程，工期紧，换填面积广，淤泥层较厚且稠度大．该工程最适合采用的换填方法是()。

会计监督是会计()之一。

Consolidationserviceareparticularlybeneficialtosmallshipperswhoarenotwellestablishedintheirtrade.()

下列有关山东的民间音乐，说法错误的是()

Educationisoneofthekeywordsofourtime.Amanwithoutaneducation,manyofusbelieve,isanunfortunatevictimofunfor

税法

注册会计师

某综合服务公司为增值税一般纳税人，2017年7月发生下列业务：(1)将l栋办公楼对外出租(该办公楼购置于2015年7月)，每月租金收入20000元，一次性收取半年的租金120000元。(2)代销福利彩票取得手续费收入20000元。(3)该

企业与其关联方签署成本分摊协议，下列情形中自行分摊的成本不得税前扣除的是()。

发生下列业务的单位和个人，无需缴纳契税的是()。

某企业在市区拥有一块土地，尚未由有关部门组织测量面积，但持有政府部门核发的土地使用证书。下列关于该企业履行城镇土地使用税纳税义务的表述中，正确的是()。

房地产开发公司支付的下列相关税费，不可以计入开发成本加计20％除的是()。

因减员增效，李某2018年11月还有2年至法定离退休年龄，办理内部退养手续后从原任职单位取得一次性收入48000元。李某月工资为4000元。李某11月份应缴纳的个人所得税为()元、。

下列关于个人所得税的征收管理说法错误的是()。

下列关于资源税税收优惠的说法中，正确的有()。

根据企业所得税法的相关规定，下列说法正确的有()。

根据企业所得税法的规定，下列收入的确认正确的有()。

根据我国法律规定，外国公司对其在中国境内设立的分支机构在中国境内进行经营活动()

按照决策的重复性划分，可以将决策划分为

常用于手术器械及布类的灭菌方法是()。

环境空气一氧化碳的监测分析方法是（）。

某项目基准收益率为10.2%。当折现率为10%时，净现值为720万元；当折现率为12%时，净现值为-500万元，则下列说法中正确的是( )。

某换填工程，工期紧，换填面积广，淤泥层较厚且稠度大．该工程最适合采用的换填方法是()。

会计监督是会计()之一。

Consolidationserviceareparticularlybeneficialtosmallshipperswhoarenotwellestablishedintheirtrade.()

下列有关山东的民间音乐，说法错误的是()

Educationisoneofthekeywordsofourtime.Amanwithoutaneducation,manyofusbelieve,isanunfortunatevictimofunfor

某项目基准收益率为10.2%。当折现率为10%时，净现值为720万元；当折现率为12%时，净现值为-500万元，则下列说法中正确的是(　　)。