首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为某市一家酒厂,乙企业为一家大型批发企业,甲、乙均为增值税一般纳税人,2012年10月,甲、乙企业发生下列经营业务: (1)甲企业的购进业务 外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损
甲企业为某市一家酒厂,乙企业为一家大型批发企业,甲、乙均为增值税一般纳税人,2012年10月,甲、乙企业发生下列经营业务: (1)甲企业的购进业务 外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损
admin
2013-10-14
36
问题
甲企业为某市一家酒厂,乙企业为一家大型批发企业,甲、乙均为增值税一般纳税人,2012年10月,甲、乙企业发生下列经营业务:
(1)甲企业的购进业务
外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损失5%,经查属于因管理不善造成的非正常损失。外购酒精,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额40万元、增值税6.8万元,本月生产领用其中的70%用于勾兑生产白酒。向农民收购一批免税农产品,收购凭证上注明买价40万元,支付运输费用3万元,取得运输发票,购进后将其中的60%用于企业职工食堂。购进一批桌椅赠送给希望小学,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额4万元、增值税0.68万元;
(2)甲企业的销售业务
向某商贸企业销售白酒80吨,取得不含税销售额400万元,并负责运输,收取运费35万元、装卸费2.44万元。销售干红酒15吨,取得不含税销售额150万元。将10吨不同度数的粮食白酒组成礼品盒销售,取得不含税销售额120万元。采用分期收款方式向乙企业销售白酒16吨,合同规定不含税销售额共计80万元,本月收取60%的货款.其余货款于下月10日收取,由于本月资金紧张,经协商.本月收取不含税货款30万元,甲企业接收到的货款开具防伪税控增值税专用发票;
(3)乙企业的购进业务
除采用分期付款方式从甲企业购进白酒16吨外,乙企业另从国外进口50箱(标准箱)卷烟,支付价款50万元,支付到达我国输入地点起卸之前运费及保险费共计8万元,关税税率20%。购进其他商品取得防伪税控增值税专用发票,注明金额150万元、增值税25.5万元;
(4)乙企业的销售业务
10月5日向有长期购销关系的客户赊销白酒18吨,不含税价款108万元,约定10月18日付款,30日客户将款项支付给乙企业,另支付延期付款利息0.468万元。销售其他商品取得不含税销售额400万元;
(5)乙企业的其他业务
向供货方收取依据销售数量计算的平销返利收入79.56万元,开具普通发票。
本月取得的相关票据符合税法的规定,均在本月认证并申报抵扣。
根据上述资料,回答下列问题:
2012年10月乙企业进口卷烟应纳增值税及消费税共计( )万元。
选项
A、74.46
B、75.21
C、79.30
D、117.47
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/N07g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
计算企业应纳税所得额时,下列支出可在发生当期直接扣除的是()。
位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售同一牌号规格的卷烟,2018年有关经营业务如下:(1)全年共销售卷烟5000标准箱,取得不含税收入26000万元,销项税额共计为4395万元,与卷烟配比的销售成本为5350万元。(2)全
下列说法中,符合契税的纳税义务发生时间规定的是()。
个人领取年金的下列方式中,适用税率错误的是()。
对房地产开发企业进行土地增值税清算审核时,下列表述正确的是()。
下列收入项目中,属于企业所得税其他收入范围的有()。
20×5年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元,与收入配比的成本4100万元,全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元,营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元),20×4年度经核定结转的亏损额30万元。20
企业应向主管税务机关报送的政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料,主要有()。
(2013年)下列关于股票期权个人所得税征收管理的说法.符合政策规定的是()。
下列应税消费品应纳消费税的有( )。
随机试题
A.HPV16型B.HPV8亚型C.两者皆有D.两者皆无与宫颈鳞癌发生有关的感染是
肺癌中恶性程度最高的是小细胞癌。()
设f(x)=g(x),h(x)=x2,则f[h(x)]等于:
用全费用综合单价法编制施工图预算,下列建筑安装工程施工图预算费计算式正确的是()。【2017年真题】
井巷工程中,钻眼爆破法施工的主要工序包括()。
( )主管全国进出口化妆品的监督检验管理工作。
若1=9;2=20;3=565;4=2012;5=158703;6=236432;7=2364312;8=72364312。则9=()。
项目进度计划中用来表示工作流程的有向、有序的网状图形是________。
在控制温度和大气成分的温室中,可以用人工配制的营养液进行蔬菜的无土栽培。下表为营养液成分表,右下图为无土栽培番茄体内的代谢示意图。请回答下列问题:图中物质E是呼吸作用非常重要的中间产物,它产生于细胞质基质。E还可以通过______作用转变为丙氨酸。
Areyoualwayssureyouknowwhatpeoplemeanwhentheytrytodescribetheirfeelingstoyou?Weusebothwordsandgesturesto
最新回复
(
0
)