首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某钢材生产企业2015年的收入如下:①销售钢材收入10000万元;②出租闲置厂房收入120万元;③转让闲置土地取得净收益500万元;④销售边角废料收入20万元;⑤将自产产品无偿捐赠灾区,同类产品不含税售价50万元;⑥将自产钢材用于厂房扩建,同类产品不含税售
某钢材生产企业2015年的收入如下:①销售钢材收入10000万元;②出租闲置厂房收入120万元;③转让闲置土地取得净收益500万元;④销售边角废料收入20万元;⑤将自产产品无偿捐赠灾区,同类产品不含税售价50万元;⑥将自产钢材用于厂房扩建,同类产品不含税售
admin
2017-05-10
23
问题
某钢材生产企业2015年的收入如下:①销售钢材收入10000万元;②出租闲置厂房收入120万元;③转让闲置土地取得净收益500万元;④销售边角废料收入20万元;⑤将自产产品无偿捐赠灾区,同类产品不含税售价50万元;⑥将自产钢材用于厂房扩建,同类产品不含税售价100万元;⑦转让专利权的所有权取得净收益80万元;⑧将不合税售价为100万元的产品抵偿未偿还的债务117万元;⑨因产品质量问题给予经销商货款拆让90万元;⑩接受关联企业实物捐赠收入30万元。
该企业2015年实际发生的与生产经营活动有关的业务招待费为50万元,如何进行纳税调整?
选项
答案
①、⑧属于主营业务收入;②、④属于其他业务收入;③、⑦、⑩属于营业外收入;⑤属于会计不确认收入但税法视同销售的收入:⑥税法和会计均不确认收入;⑨冲减主营业务收入。 销售(营业)收入=10000①+120②+20④+50⑤+100⑧-90⑨=10200(万元): 业务招待费发生额的60%=50×60%=30(万元); 销售(营业)收入的5‰=10200×5‰=51(万元): 由于30万元小于51万元,所以30万元是扣除限额。 实际发生业务招待费50万元。 应调增应纳税所得额=50-30=20(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/NAig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
万盛公司系某省市一家建筑施工企业,20×5年8月,该公司承接该市某单位的一项改建工程。因该公司违反有关法律及有关规定操作,施工阶段发生生产安全事故,某省建设厅经现场调查后当场作出暂扣该公司安全生产许可证3个月的决定;市安全监督管理局作出对该公司罚款20万元
某人民检察院立案侦查该市工商局局长利用职权报复陷害他人,侦查中发现犯罪已过追诉时效期限,人民检察院应当作出()的决定。
甲省乙市工商局和市消费者协会(无法律、法规授权)在对烟酒市场进行联合检查的过程中,认为该市某商场销售的茅台酒是假冒产品,于是工商局与市消费者协会共同署名,对该商场作出没收并销毁剩余假酒,并罚款2000元的行政处罚决定。工商局委托市消费者协会于当日组织人员
北方有限责任公司(非投资公司)由甲企业、乙企业、丙企业共同投资,于2015年4月1日成立,注册资本为1000万元,其中,甲企业认缴的出资额为600万元,乙企业认缴的出资额为300万元,丙企业认缴的出资额为100万元。根据公司章程的规定,甲、乙、丙分期缴付
根据《刑法》,下列关于徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪的说法中正确的是()。
根据《行政诉讼法》及司法解释,下列行为中,不属于税务行政诉讼受案范围的是()。
根据行政法理论和《行政强制法》《行政诉讼法》等法律规定,对逾期不缴纳税款、滞纳金和罚款的纳税人。税务机关经催告依法作出行政强制决定,拍卖纳税人财物以强制抵缴税款、滞纳金及罚款的行为,性质上属于()。(2013年,经调整)
根据行政诉讼法律制度的规定,证明同一事实的数个证据,其证明效力的认定规则包括()。(2009年)
风华公司于2009年4月30日成立,主营陶瓷购销业务,赵某为股东并任总经理,徐某任会计,李某任出纳。赵某为了少缴税款,与徐某面议,徐某提出采取隐瞒收人的方法逃税,赵某同意。2014年4月,税务局稽查局在对风华公司日常检查时发现该公司有逃避缴纳税款的行为
随机试题
何谓突发性故障?何谓渐发性故障?
M公司有关债券投资业务如下:(1)2013年1月1日,M公司从活跃市场购买了N公司一项债券,期限5年,债券面值2200万元,公允价值为1922万元(含交易费用20万元),2012年1月5日按票面利率3%支付利息。该债券在第5年兑付本金及最后一期利息。实际
导游服务质量低,则不会对旅游产品的销售起到扩散作用。()
()是我国教育制度的基础,是决定我国教育发展的根本法。
经典之所以为经典。就是因为它不但历久弥新,而且常读常新。常言道,“读书百遍其义自见”,苏轼也说“故书不厌百回读,熟读深思子自知”。经典之书,不同年龄读有不同年龄的体会,不同境遇读有不同境遇的领悟。小时候背诵经典,可能还不能领会其中要旨,但是背熟了,就成为一
关于非涉密政务办公网,下列说法错误的是()。
下列关于接入技术特征的描述中,正确的是()。
关系表中的每一横行称为一个______。
A、 B、 C、 B
Forthefirstthreemonthsofthisyeargarmentsalesvolumeincreasedfrom100000dozenspermonthto300000dozenspermonth.B
最新回复
(
0
)