北京市某软件企业为增值税一般纳税人，主营某软件的开发和销售。2018年11月进项税额合计75万元。当月销售收入如下： (1)当月销售软件收入共计3 555万元。 (2)为满足客户升级需要。将进口软件产品进行本地化改造后销售，取得收入50万元。 (3)对老客

admin2019-11-06 40

问题北京市某软件企业为增值税一般纳税人，主营某软件的开发和销售。2018年11月进项税额合计75万元。当月销售收入如下： (1)当月销售软件收入共计3 555万元。 (2)为满足客户升级需要。将进口软件产品进行本地化改造后销售，取得收入50万元。 (3)对老客户收取2018年下半年的维护费用70万元。 (4)销售嵌人式软件，取得销售收入共计500万元，其中硬件设备销售额200万元。 (5)全部的进项税额75万元中，5万元是购人生产硬件设备及提供维护服务的材料所负担的增值税。企业的上述进项税额计划当月认证，当月抵扣。在认证中发现，其中一张发票为供货方找他人代开的专用发票(虚开增值税专用发票)，软件企业与该供货方交易合法真实，且软件企业并不知其取得的专用发票为供货方虚开专用发票，经查该发票是企业为生产软件产品而购入材料所取得的。要求：假设上述收入均为不含税收入，且企业选择享受相关即征即退税收优惠，请逐项回复下列问题：
计算业务(2)应缴纳的增值税销项税额。

选项

答案业务(2)销项税额=50×16％=8(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Noag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据刑事法律制度的规定，下列各项中可以从轻或者减轻处罚的有()。

根据《中华人民共和国刑法》规定，下列关于假释的说法中，正确的是()。

根据《中华人民共和国侵权责任法》规定，适用无过错责任归责原则的侵权类型有()。

轩辕股份有限公司计划招聘一名总经理参与本公司经营活动。以下候选人当中，不能被选为总经理的是()。

根据《中华人民共和国行政处罚法》和行政法理论的规定，下列关于税务机关对纳税人作出行政处罚的要求中，属于行使行政处罚裁量权的合理性要求的有()。

根据《中华人民共和国行政诉讼法》及有关规定，行政诉讼法定证据种类的形式不包括()。

实验流行病学研究是流行病学常用的一种研究方法，现拟进行一项实验研究，在饮水中加入氟，以观察氟防龋的效果在实验施过程中，一定要遵循的伦理原则不包括

A、阻断中枢5-HT受体B、使突触间隙的NA浓度下降C、阻断中枢多巴胺D2受体D、抑制中枢PG合成E、抑制外周PG合成解热镇痛药的解热作用机制是

价值工程应用中，如果评价对象的价值系数V＜1，则正确的策略是()。

我国的政府采购实行的是()的执行模式。

下列属于资本市场的是()。

某单位40人参加业务突击考察，及格线为90分（含90），满分100分，40人的平均成绩刚好为90分，及格率为85%，所有人得分均为整数，且不及格者的成绩各不相同，由此可知倒数第一名最高分为（）。

(2016年真题)简述法律继承的根据。