首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2×21年初的递延所得税资产借方余额为50万元,是由于存货导致的;递延所得税负债无期初余额。甲公司2×21年度发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下: 资料一:取得国债利息收入40万元。 资料二:向非关联企业
甲公司2×21年初的递延所得税资产借方余额为50万元,是由于存货导致的;递延所得税负债无期初余额。甲公司2×21年度发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下: 资料一:取得国债利息收入40万元。 资料二:向非关联企业
admin
2022-06-30
34
问题
甲公司2×21年初的递延所得税资产借方余额为50万元,是由于存货导致的;递延所得税负债无期初余额。甲公司2×21年度发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下:
资料一:取得国债利息收入40万元。
资料二:向非关联企业捐献现金100万元。
资料三:由于产品质量保证计提预计负债30万元。
资料四:2×21年12月31日,甲公司对存货补提了存货跌价准备20万元。
资料五:取得交易性金融资产,取得成本400万元,到年底公允价值上升60万元。
甲公司2×21年度实现的利润总额为600万元,适用的企业所得税税率为25%且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。
要求:
计算甲公司2×21年度的应纳税所得额和应交所得税。
选项
答案
2×21年的应纳税所得额=600-40+100+30+20-60=650(万元) 2×21年的应交所得税=650×25%=162.5(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/NuG0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为上市公司,其相关交易或事项如下:(1)经相关部门批准,甲公司于2016年1月1日按面值发行分期付息、到期一次还本的可转换公司债券1000万份,每份面值为100元。可转换公司债券发行价格总额为100000万元,不考虑发
下列项目中,属于借款费用应予资本化的资产范围的有()。
2016年,甲公司以定向增发股票方式取得了乙公司的控制权,但不构成反向购买。本次投资前,甲公司不持有乙公司的股份,且与乙公司不存在关联方关系。甲、乙公司的会计政策和会计期间相一致。相关资料如下:资料一:1月1日,甲公司定向增发每股面值为1元、公允价值为1
甲公司2016年1月1日购入乙公司80%股权,能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外,甲公司无其他子公司。2016年度,乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元,无其他所有者权益变动。2016年年末,甲公司合并财务
甲公司2011年度至2013年度对乙公司债券投资业务的相关资料如下:(1)2011年1月1日,甲公司以银行存款900万元购入乙公司当日发行的5年期公司债券,作为持有至到期投资核算,该债券面值总额为1000万元,票面年利率为5%,每年年末支付利息,到期一次
甲公司、乙公司2017年有关交易或事项如下:(1)1月1日,甲公司向乙公司控股股东丙公司定向增发本公司普通股股票1400万股(每股面值为1元,市价为15元),以取得丙公司持有的乙公司70%股权,实现对乙公司财务和经营政策的控制,股权登记手续于当日办理完毕
甲公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。甲公司有关房地产的相关业务资料如下:(1)2013年1月,甲公司自行建造办公大楼。在建设期间,甲公司购进为建造工程准备的一批物资,价款为2340万元。该批物资已验收入库,款项以银行存款支付。该批物资全部用于办公楼
甲公司持有乙公司80%的股权,能够对乙公司实施控制,2017年12月31日,乙公司无形资产中包含一项从甲公司购入的商标权。该商标权系乙公司于2017年7月1日从甲公司购入,购入价格为180万元。乙公司购入该商标权后立即投入使用,预计使用年限为6年,无残值,
某单位是有企业所得税纳税义务的事业单位,下列各项中,关于该单位应缴纳企业所得税的会计处理表述正确的是()。
企业的某项固定资产账面原价为2000万元,采用年限平均法计提折旧,预计使用寿命为10年,预计净残值为0。在第4个折旧年度末企业对该项固定资产的某一主要部件进行更换,发生支出合计1000万元,符合准则规定的固定资产确认条件。被更换部件的账面原价为800万元,
随机试题
美国爱咏琴钟表公司自创立至20世纪50年代一直被公认为是美国最好的钟表制造商,该公司在市营销管理中强调生产优质名表产品,并通过著名珠宝商店、大百货公司分销产品。但50年代后,销售额和市场占有率开始下降。其原因是:消费者开始趋于购买经济、方便、新颖的手表,不
就企业来说,环境创新的主要内容是_____。
在使用PowerPoint编辑文本框、图形框等对象时,需对他们进行旋转,则______。
在Windows平台上使用的AVI文件中存放的是压缩后的音视频数据。()
唾液淀粉酶经透析后水解淀粉的能力降低,其原因是
查出的真阳性例数是查出的阴性预测值是
银行市场环境分析一般是在银行陷入困境或需要作出某项决策时临时进行的调查分析。()
()对于熟悉相当于()对于失败
设有定义在(-∞,+∞)上的函数:则(Ⅰ)其中在定义域上连续的函数是________;(Ⅱ)以x=0为第二类间断点的函数是________.
下列叙述中,正确的是______。
最新回复
(
0
)