假设某只基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万。运用一般的会计原则，计

admin2013-05-20 51

问题假设某只基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万。运用一般的会计原则，计算出基金份额净值为(　　)元。

选项 A、1.1
B、1.12
C、1.15
D、1.17

答案C

解析基金资产净值的计算公式为：基金份额资产净值=(基金总资产-基金总负债)/已售出的基金份额总数，则：基金份额净值=[(10×30+50×20+100×10+1000)-500-500] /2000=1.15(元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/O4xg777K

最新回复(0)

证券基础知识

原证券从业资格

证券一般从业资格

一般认为，生产型公司合理的最低流动比率是1。()

权证是指标的证券发行人或其以外的第三人发行的，约定持有人在规定期间内或特定到期日有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券，或以现金结算方式收取结算差价的有价证券。()

影响股票市场供给的制度因素主要有()

某公司某会计年度末的总资产为200万元，其中无形资产为10万元，长期负债为60万元，股东权益为80万元。根据上述数据，该公司的有形资产净值债务率为()。

我国证券分析师的自律性组织是()。

某公司某会计年度末的总资产为200万元，其中无形资产为10万元，长期负债为60万元，股东权益为80万元。根据上述数据，该公司的有形资产净值债务率为()

在VaR各种计算中，下列属于完全估值法的是()

期末可供分配利润反映基金本期已实现的损益。()

封闭式基金是目前国际上基金中的主流产品。()

我国基金税收的政策法规文件包括()年发布的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》。

异种金属焊接接头各区域的金相组织主要决定于母材和填充金属的化学成分。

授权是一个过程，这一过程发生在()。

下列各项中，关于企业固定资产折旧方法的表述正确的有()。

有两个投资方案:甲方案的标准离差为4.86%,乙方案的标准离差为2..31%,可以断定乙方案的风险一定比甲方案的风险小。()

1845年，托马斯·库克与儿子约翰·梅森·库克成立了托马斯·库克父子公司。()

下列关于处罚与教育关系的理解，正确的有()

医生指出，由于大部分老年人对药物的性能、药理常识基本的了解，对老年人的生理特点也缺乏足够的认识，盲目吃药往往会。依次填入画横线部分最恰当的一项是()。

成长：衰亡

Governmentsthroughouttheworldactontheassumptionthatthewelfareoftheirpeopledependslargelyontheeconomicstrength

Gardeningisthelayingoutandcareofaplotofgrounddevotedpartiallyorwhollytothegrowingplantssuchasflowers,herb