甲公司是一家高科技上市公司，目前正处于高速成长时期。公司为了开发新的项目，急需筹资10000万元，甲公司拟采取发行附认股权证债券的方式筹资并初拟了筹资方案，相关资料如下： (1)发行10年期附认股权证债券10万份，每份债券面值为1000元，票面利率为7％，

admin2022-05-20 20

问题甲公司是一家高科技上市公司，目前正处于高速成长时期。公司为了开发新的项目，急需筹资10000万元，甲公司拟采取发行附认股权证债券的方式筹资并初拟了筹资方案，相关资料如下：
(1)发行10年期附认股权证债券10万份，每份债券面值为1000元，票面利率为7％，每年年末付息一次，到期还本。债券按面值发行，每份债券同时附送20张认股权证，认股权证只能在第5年年末行权，行权时每张认股权证可以按25元的价格购买1股普通股。
(2)公司目前发行在外的普通股为1000万股，每股价值24．06元，预计公司未来的可持续增长率为8％。
(3)当前等风险普通债券的平均利率为8％，发行费用可以忽略不计。由于认股权证和债券组合的风险比普通债券风险大，投资所要求的必要报酬率为9％。
要求：
计算拟附送的每张认股权证的价值。

选项

答案每张认股权证的价值=(1000-932．91)／20=3．35(元)

解析

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下列关于资金时间价值系数关系的表述中，正确的有()。

递延年金的特点有()。

适中型营运资本筹资策略的特点有()。

下列关于附认股权证债券的说法中，错误的有()。

甲公司拟发行可转换债券，当前等风险普通债券的市场利率为5％，股东权益成本为7％，甲公司的企业所得税税率为20％，要使发行方案可行，可转换债券的税前资本成本的区间为()。

下列各项中，与再订货点直接相关的因素有()。

下列选项中，属于无息流动负债的科目有()。

指数平滑预测方法是一种()

血亲

巴豆的功效是牵牛子的功效是

病人口淡乏味，常提示()

招标人选择中标监理单位的原则一般应是()。

根据《证券公司监督管理条例》的规定，下列不属于证券公司经营融资融券业务所具备的条件的是(　　)。

在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目在发生当期准予从收入总额中扣除的是()。

下列风险中，属于按照诱发风险的原因进行分类的有()。

孟禄认为“全部教育都归之于儿童对成人的无意识模仿”，这种观点是教育起源论中的()。

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注册会计师

下列关于资金时间价值系数关系的表述中，正确的有()。

递延年金的特点有()。

适中型营运资本筹资策略的特点有()。

下列关于附认股权证债券的说法中，错误的有()。

甲公司拟发行可转换债券，当前等风险普通债券的市场利率为5％，股东权益成本为7％，甲公司的企业所得税税率为20％，要使发行方案可行，可转换债券的税前资本成本的区间为()。

下列各项中，与再订货点直接相关的因素有()。

下列选项中，属于无息流动负债的科目有()。

指数平滑预测方法是一种()

血亲

巴豆的功效是牵牛子的功效是

病人口淡乏味，常提示()

招标人选择中标监理单位的原则一般应是()。

根据《证券公司监督管理条例》的规定，下列不属于证券公司经营融资融券业务所具备的条件的是( )。

在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目在发生当期准予从收入总额中扣除的是()。

下列风险中，属于按照诱发风险的原因进行分类的有()。

孟禄认为“全部教育都归之于儿童对成人的无意识模仿”，这种观点是教育起源论中的()。

根据《证券公司监督管理条例》的规定，下列不属于证券公司经营融资融券业务所具备的条件的是(　　)。