某牛奶厂(一般纳税人)，2008年5月库存产品酸奶1000箱，账面价值100000元，市场价值 130000元，由于保管不当，发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来，生产耗用原奶的成本是60000元，耗用水费 10000元，电费500

admin2022-06-22 42

问题某牛奶厂(一般纳税人)，2008年5月库存产品酸奶1000箱，账面价值100000元，市场价值 130000元，由于保管不当，发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来，生产耗用原奶的成本是60000元，耗用水费 10000元，电费5000元，则企业在5月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应为(　　)元。

选项 A、17000
B、11115.52
C、10415.52
D、9250

答案C

解析进项税额转出=60000÷(1-13%)× 13%+10000×6%+5000×17%=10415.52(元)

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税务师职业资格

注册税务师受托审核某外商投资企业所得税纳税情况，对于该外商投资企业在当年发生的下列借款利息中，在计算应纳税所得额时准予列支的是(　　)。

税务代理人超越代理权限，违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对注册税务师处以(　　)

外商投资企业应纳税所得额计算时，不需作纳税调整增加处理的项目是(　　)。

增值税纳税申报表上的“纳税人识别号码”应填写(　　)。

注册税务师对纳税人缴纳印花税情况进行审核时，对于企业发生的下列事项，采取按件贴花的是(　　)。

某从事修理业的个体经营者为小规模纳税人，2006年6月的修理收入总额为2400元，计算其当月应纳的增值税税额为(　　)元。

注册税务师代理服务业、交通运输业、建筑安装业、金融保险业等营业税纳税申报操作要点有(　　)。

以下属于个体工商户计算应纳所得税额时可以扣除的项目有(　　)。

在下列哪个国家中，往往是一家公司与一个工会谈判，而不是几家公司联合起来谈判()

风湿性心脏病病人尤其应注意的电解质紊乱类型是（）

患儿生后7天，在家接生，出现发热，烦躁不安，吸吮困难，苦笑面容，阵发性痉挛，惊厥，脐部发红。控制惊厥首选的镇静剂为（　　）。

A．金属汞B．甲基汞C．铅D．砷E．镉再生障碍性贫血可能是由于长期摄入被()污染的食物引起的中毒

男，54岁。因车祸受重伤急诊入院，因没带押金，医院拒绝为患者办理住院手续，待患者家属拿来钱时，已错过抢救最佳时机，患者死亡。该案例违背了患者的哪项权利

采用爆夯法密实基床时，布药方式可分别选用()。

企业为在本企业任职或受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，不得在企业所得税税前扣除。()

在实验心理学研究中，课题的选择通常有哪些来源?()

下列关于物权的说法错误的是

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税务代理人超越代理权限，违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对注册税务师处以( )

外商投资企业应纳税所得额计算时，不需作纳税调整增加处理的项目是( )。

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某从事修理业的个体经营者为小规模纳税人，2006年6月的修理收入总额为2400元，计算其当月应纳的增值税税额为( )元。

注册税务师代理服务业、交通运输业、建筑安装业、金融保险业等营业税纳税申报操作要点有( )。

以下属于个体工商户计算应纳所得税额时可以扣除的项目有( )。

在下列哪个国家中，往往是一家公司与一个工会谈判，而不是几家公司联合起来谈判()

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患儿生后7天，在家接生，出现发热，烦躁不安，吸吮困难，苦笑面容，阵发性痉挛，惊厥，脐部发红。控制惊厥首选的镇静剂为（ ）。

A．金属汞B．甲基汞C．铅D．砷E．镉再生障碍性贫血可能是由于长期摄入被()污染的食物引起的中毒

男，54岁。因车祸受重伤急诊入院，因没带押金，医院拒绝为患者办理住院手续，待患者家属拿来钱时，已错过抢救最佳时机，患者死亡。该案例违背了患者的哪项权利

采用爆夯法密实基床时，布药方式可分别选用()。

企业为在本企业任职或受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，不得在企业所得税税前扣除。()

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外商投资企业应纳税所得额计算时，不需作纳税调整增加处理的项目是(　　)。

增值税纳税申报表上的“纳税人识别号码”应填写(　　)。

注册税务师对纳税人缴纳印花税情况进行审核时，对于企业发生的下列事项，采取按件贴花的是(　　)。

某从事修理业的个体经营者为小规模纳税人，2006年6月的修理收入总额为2400元，计算其当月应纳的增值税税额为(　　)元。

注册税务师代理服务业、交通运输业、建筑安装业、金融保险业等营业税纳税申报操作要点有(　　)。

以下属于个体工商户计算应纳所得税额时可以扣除的项目有(　　)。

患儿生后7天，在家接生，出现发热，烦躁不安，吸吮困难，苦笑面容，阵发性痉挛，惊厥，脐部发红。控制惊厥首选的镇静剂为（　　）。