首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(2012年综合题)本题根据2017年教材进行了修改。甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木制工艺品、筷子等的生产经营。 (一)相关资料 2012年8月,甲公司发生下列业务: (1)购进油漆、修
(2012年综合题)本题根据2017年教材进行了修改。甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木制工艺品、筷子等的生产经营。 (一)相关资料 2012年8月,甲公司发生下列业务: (1)购进油漆、修
admin
2019-06-02
76
问题
(2012年综合题)本题根据2017年教材进行了修改。甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木制工艺品、筷子等的生产经营。
(一)相关资料
2012年8月,甲公司发生下列业务:
(1)购进油漆、修理零配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元、税额8.5万元。
(2)购人原木,取得增值税专用发票上注明的价款为200万元、税额26万元。
(3)将橡木加工成A型实木地板,本月销售取得含税销售额81.9万元,将部分橡木做成工艺品进行销售,取得含税销售额52.65万元。
(4)销售自产B型实木地板4.5万平方米,不含税销售额为每平方米280元,开具增值税专用发票;另外收取包装费11.7万元,开具普通发票。
(5)将自产C型实木地板0.1万平方米用于本公司职工食堂装修,成本为5.43万元,C型实木地板没有同类销售价格;将自产的D型实木地板0.2万平方米无偿提供给某房地产公司,用于装修该房地产公司的样板间供客户参观,D型实木地板的成本为18万元,市场销售价为每平方米160元(不含增值税额)。
已知:实木地板消费税税率和成本利润率均为5%;相关发票已经主管税务机关认证。
(二)甲公司财务人员计算申报缴纳增值税情况:
(1)当期进项税额=8.5+26=34.5(万元)
(2)当期销项税额=81.9÷(1+17%)×17%+52.65÷(1+17%)×17%+4.5×280×17%+11.7÷(1+17%)×17%=235.45(万元)
要求:
根据上述资料和增值税法律制度的规定,
分别回答下列问题:
甲公司财务人员在申报纳税时存在哪些不合法之处?并说明理由。
选项
答案
①将自产的C型实木地板用于本公司职工食堂装修,应视同销售计算销项税额。根据规定,将自产、委托加工的货物用于集体福利,视同销售货物,计征增值税;②将自产的D型实木地板无偿赠送给某房地产公司,应视同销售计算销项税额。根据规定,将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送他人,视同销售货物,计征增值税。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/PCj0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲、乙、丙共同拥有一种新型的电子技术专利权,经评估,这项技术的价值为140万元人民币,如果甲、乙、丙以该项技术出资设立有限责任公司,那么公司的注册资本不得低于200万元。()
责任保险中被保险人因给第三者造成损失的保险事故而被提起仲裁或者诉讼的,被保险人支付的仲裁或者诉讼费用以及其他必要的、合理的费用,除合同另有约定外,由被保险人承担。()
根据国有资产管理制度的规定,国有独资公司发生的下列事项中,须由履行出资人职责的机构决定的有()。
根据合伙企业的有关规定,下列有关合伙企业的解散和清算说法正确的是()。
某企业2015年通过民政部门向贫困地区捐赠50万元,直接向某大学捐款10万元,均在营业外支出中列支。该企业当年实现利润总额400万元,假设不考虑其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定,该企业2015年应纳税所得额为()万元。
根据增值税法律制度的规定,下列有关增值税纳税人放弃免税权的表述中,正确的是()。
根据《中华人民共和国合伙企业法》的规定,下列各项中,属于将合伙人除名情形的是()。
甲、乙、丙、丁四人拟共同出资设立一个贸易有限责任公司,注册资本为100万元。其草拟的公司章程记载的下列事项中,符合公司法律制度规定的是()。
随机试题
患者男,42岁。到献血车咨询。主诉1个月前出现感冒症状,表现为发热、头疼、咽疼、乏力、皮疹、厌食、呕吐等症状。医院检查颈、腋及枕部有肿大淋巴结。实验室检查外周血可见异型淋巴细胞、CD4T细胞计数一过性下降和CD4+/CD8+比值有波动。该男性承认是同性恋者
A.氨苄西林钠B.硫酸庆大霉素C.乙酰螺旋霉素D.左氧氟沙星E.土霉素β-内酰胺类抗生素包括
患儿,男,5岁,体重18kg,以“咳嗽、憋喘2天”之主诉入院,临床诊断为“急性支气管炎,支气管哮喘”。入院查体:T36.6℃,BP110/65mmHg,P100次/分,R26次/分,鼻通气良好,各鼻窦区无压痛。咽充血,双肺呼吸音粗,可闻及哮鸣音。血常规:白
下列属于加工贸易禁止类商品的是()。
如果借款人拟将债务转让给第三方,必须事先获得()的同意。
现金等价物必须具备()条件。
价格引导供需数量和结构的变化是通过()来实现的。
A、 B、 C、 D、 B
Whetherit’syourfriend’stermpaperorwordsofawell-knownauthor,plagiarismis______(3words).
A、Theylivedingroupsandwerecavepeople.B、ThereweresocietiesinIceAge.C、Theywereadvancedinarts.D、Theyhadasmart
最新回复
(
0
)