某居民企业2015年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整： (1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元，计提工会经费1．44万元并上缴0．72万元，计提职工福利费15．16万元，计提1．

admin2018-04-28 35

问题某居民企业2015年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整：
(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元，计提工会经费1．44万元并上缴0．72万元，计提职工福利费15．16万元，计提1．08万元的职工教育经费并全部列支。
(2)管理费用中列支的业务招待费10万元。
(3)财务费用中列支汇兑损失10万元。
(4)投资收益50万元为国外子公司分回的利润，国外适用税率为20％。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
下列选项中，超过限额扣除的可以结转以后纳税年度所得税前扣除的为( )。

选项 A、广告费
B、工会经费
C、职工教育经费
D、业务招待费

答案A,C

解析广告费支出以及职工教育经费不超过扣除限额的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/PgY0777K

本试题收录于：初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

根据《仲裁法》的规定，下列表述中，不正确的是()。

用人单位与劳动者发生劳动争议，劳动者可以请工会或者第三方共同与用人单位协商，达成和解协议。()。

仲裁协议独立存在的，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力。()

关于确定城镇土地使用税纳税人的下列表述中，符合法律制度规定的有()。

下列表述中，反映了法的本质的是()。

劳动合同被确认无效，劳动者付出劳动的，用人单位应当向劳动者支付劳动报酬。()

银行及其他金融组织和借款人(包括银行同业拆借)所签订的借款合同，应缴纳印花税。()

按照现行政策规定，下列属于车辆购置税免税项目的有()。

在桥式起重机中，电动机过载保护元件应采用________。

Somepeoplethinkthatanimalresearchisirrelevant______ourhealthandthatitcanoftenproducemisleadingresults.

Oneday,anexpertintime-managementwasspeakingtoagroupofbusinessstudents.Tomakethepointclear,heusedanillustra

在考核临床疗效的一项实验设计中，下列哪项是不恰当的

信用评价周期为()年。

政府对某些产品直接规定的价格称为()。

288812+46+1的尾数是多少?()

第二次世界大战全面爆发的标志性事件是()。