某居民企业2015年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整： (1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元，计提工会经费1．44万元并上缴0．72万元，计提职工福利费15．16万元，计提1．

admin2018-04-28 45

问题某居民企业2015年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整：
(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元，计提工会经费1．44万元并上缴0．72万元，计提职工福利费15．16万元，计提1．08万元的职工教育经费并全部列支。
(2)管理费用中列支的业务招待费10万元。
(3)财务费用中列支汇兑损失10万元。
(4)投资收益50万元为国外子公司分回的利润，国外适用税率为20％。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
下列选项中，超过限额扣除的可以结转以后纳税年度所得税前扣除的为( )。

选项 A、广告费
B、工会经费
C、职工教育经费
D、业务招待费

答案A,C

解析广告费支出以及职工教育经费不超过扣除限额的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/PgY0777K

本试题收录于：初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

职工在规定医疗期内遇劳动合同期满，劳动合同应续延至医疗期满。职工在此期间仍然享受医疗期内待遇。()。

除法律、行政法规另有规定的除外，账簿、记账凭证、报表等有关纳税资料，应当保存的时间是()。

根据消费税法律制度的规定，下列主体中，属于消费税纳税义务人的有()。

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确认的表述中，不正确的是()。

甲公司因结算需要，向w银行申请开立一般存款账户。w银行为该账户办理付款业务的起始时间是()。

下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的说法中，正确的有()。

2012年度中国公民赵某取得以下所得：(1)利用业余时间兼职，1～12月份每月从兼职单位取得劳务报酬3000元每月从中拿出500元通过国家机关捐赠给贫困地区。(2)通过拍卖行将一幅珍藏多年的字画拍卖，取得收入500000元，该字画原值

根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，关于托收承付结算说法不正确的是()。

某中外合作经营企业拥有的一辆乘用车，该车辆不用缴纳车船税。()

ProfessorTaylor’stalkhasindicatedthatsciencehasaverystrong______ontheeverydaylifeofnon-scientistsaswellasscie

关于成套配电装置开箱检查注意事项的说法，正确的有()。

税务机关采取税收保全措施的期限一般不得超过()。

对热情的理解正确的是()。(2004年6月三级真题)

目前我国职工参与管理的形式主要是()。(2008年5月三级真题)

“一题多解”的教学方式主要用于训练学生的哪一种思维?()

(2016·河北)表示传统师德非常重视严于律己、身体力行、为人表率的模范作用的先哲名言是()

某单位要铺设草坪，若甲、乙两公司合作需要6天完成，工时费共计2．4万元，若甲公司单独做4天后由乙公司接着做9天完成，工时费共计2．35万元．若由甲公司单独完成该项目，则工时费共计

TheAmericandefinitionofsuccessislargelyoneofacquiringwealthandahighermaterialstandardofliving.Itisnotsurpri