首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人。2016年12月31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为200万元,增值税税额为34万元,购入当日即投入行政管理部门使用,预计使用年限为5年,预计净残值为零,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年
甲公司为增值税一般纳税人。2016年12月31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为200万元,增值税税额为34万元,购入当日即投入行政管理部门使用,预计使用年限为5年,预计净残值为零,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年
admin
2018-12-20
60
问题
甲公司为增值税一般纳税人。2016年12月31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为200万元,增值税税额为34万元,购入当日即投入行政管理部门使用,预计使用年限为5年,预计净残值为零,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限及预计净残值与会计估计相同,甲公司适用的所得税税率为25%。2017年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为( )万元。
选项
A、10
B、48
C、40
D、12
答案
C
解析
2017年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5=160(万元),计税基础=200-200×2/5=120(万元),2017年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额=160-120=40(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/PoQ0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
因非常原因导致盘亏的存货,在减去保险公司等赔款和残料价值后的净损失,计入当期管理费用。()
B公司期末存货采用成本与可变现净值孰低法计量。2012年9月26日B公司与M公司签订销售合同:由B公司于2013年3月6日向M公司销售笔记本电脑1000台,每台售价1.2万元。2012年12月31日B公司库存笔记本电脑1200台,单位成本1万元,账面成本为
2013年年初。长城公司A材料“存货跌价准备”科目贷方余额为1万元。2013年年初和年末A材料的实际成本均为60万元,2013年年末A材料市场购买价格为56万元。A材料专门用于生产甲产品,甲产品市场销售价格为90万元,将A材料进一步加工成甲产品预计所需费用
某股份有限公司发出材料采用加权平均法计价,期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价,按单项存货计提跌价准备,存货跌价准备在结转成本时结转。2012年年末该公司库存B产品的账面成本为2000万元,其中有60%是订有销售合同的,合同价合计金额为1500万元,预计
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,该企业委托其他单位(增值税一般纳税人)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),适用的消费税税率为10%。该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出材料的成本为180万元,支付的不含增值税的
某商品流通企业系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。本期采购甲商品100件,每件购价2万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为34万元,另支付采购费用5万元。该批商品的总成本为()万元。
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为了建造一幢厂房,于2009年12月1日专门从某银行借人专门借款1000万元(假定甲公司向该银行的借款仅此一笔),借款期限为2年,年利率为6%,到期一次支付本金和利息。该厂房采用出包方式建造,与承包方签订的工程合同的总造价为
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为了建造一幢厂房,于2009年12月1日专门从某银行借人专门借款1000万元(假定甲公司向该银行的借款仅此一笔),借款期限为2年,年利率为6%,到期一次支付本金和利息。该厂房采用出包方式建造,与承包方签订的工程合同的总造价为
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为了建造一幢厂房,于2009年12月1日专门从某银行借人专门借款1000万元(假定甲公司向该银行的借款仅此一笔),借款期限为2年,年利率为6%,到期一次支付本金和利息。该厂房采用出包方式建造,与承包方签订的工程合同的总造价为
随机试题
对《中小学教师职业道德规范》规定的教师为人师表的内容可以概括为()
屈光性近视是指
男,62岁,半年前发现舌左侧缘约0.5cm×0.5cm浅表溃疡,进行性增大,并逐渐变硬,固定,颈部可扪及肿大淋巴结。行舌部活检示,中分化鳞癌,口咽+颈部MR提示舌左侧缘肿块约3cm,侵及颏舌肌,左上颈可见多个淋巴结肿大明显,最大径约3.5cm。其他辅助检查
由X线管焦点辐射出的X线穿过被照体时,受到被检体各组织的吸收和散射而衰减,使透过后X线强度的分布呈现差异,到达屏一片系统(或影像增强管的输入屏)转换成可见光强度的分布差异,并传递给胶片,形成银颗粒的空间分布,再经显影处理成为二维光学密度分布形成光密度X线照
十灰散的功效主要是哪一项
下列关于安全评价的描述内容中,不属于安全验收评价结论内容的是()。
资产负债表日应当对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。()
2016年某企业取得债券投资利息收入15万元,其中国债利息收入5万元,全年税前利润总额为150万元,所得税税率为25%,不考虑其他因素,2016年该企业的净利润为()万元。
日本圣德太子摄政时期,规定官阶晋升不再以氏族门第而以个人的才干和政绩为依据的是()
根据上面的条件,以下哪一项必定为真?()根据题干,以下哪一项必定为真?()
最新回复
(
0
)